会计综合实验实验报告（完整版）08班(1)

本文由用户“woshixiaopingguo”分享发布更新时间：2021-02-21 16:56:04 举报文档

以下为《会计综合实验实验报告（完整版）08班(1)》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。

安徽财经大学*** 实训报告 2019-2020学年度第二学期院别实验课程名称实验班级班级姓名学号实验指导教师实验室名称 *** 会计综合实验 2020会计实验 08班刘某某会计实验中心 **_*学生守则第一条学生进入实验室必须严格遵守实验室有关规章制度和仪器设备的操作规程，自觉接受实验指导教师和实验技术人员的指导。第二条实验前必须认真预习实验教材，明确实验目的、步骤和方法，保质保量按时完成每次实验，并接受实验教师的提问和检查。第三条爱护实验室仪器设备，不乱动电器开关，不私自带走实验物品，如丢失要按价赔偿。第四条在有计算机的实验室，为保持机房清洁卫生，所有人员必须穿戴鞋套方可进入机房。不准携带光盘，不准随意改动计算机设置，不准利用计算机做与实验内容无关的操作。第五条使用时必须注意安全，防止人身和设备事故的发生。若发生事故应立即采取相应的措施，及时向指导老师报告。并保持现场，不得自行处置，待指导老师或实验室技术人员查明原因排除故障后，方可继续使用。第六条对违反规章制度和操作规程，擅自动用与本实验无关的仪器设备，私自拆卸而造成事故和损失的肇事者按学校有关规定处置。第七条实验完毕后，经实验工作人员检查仪器设备、工具、材料及实验记录后，经允许方可离开。第八条实验后要认真完成实验报告，不得抄袭、臆造，对不合要求的实验报告应退回重做。名称 ***会计综合实验项目（1）-（12） **_*实验项目（13） **_*实验项目（14）最终实验成绩 2 实训项目名称（1）：建账（4课时）实训指导教师：刘某某实训日期：2020年 2月 25日-3月 3日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备进入系统，（1）阅读本实训提供的***企业信息，了解***生产经营环境和主要会计核算资料，；（2）查询***有关科目期初余额表，掌握其基本会计信息。二、实训目的根据***有关科目期初余额表，学会为其建立相应的总分类账户、日记账和明细分类账。三、实训步骤（一）建立总账（1本，订本三栏式）（二）建立库存现金和银行存款日记账（本实训建 3本日记账，均为订本三栏式）（三）建立其他明细账 1.“存货”（材料采购、原材料、周转材料、库存商品）应选择数量金额式（活页式）； 2.“应交税费-应交增值税”、“基本生产成本下的二级科目”（如基本生产成本 -铸造车间（C-1 车床）等）、“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”应选择多栏式（活）； 3.其余建议选三栏式（活页式）。四、实训操作指南（如总账的建立） Step1：点击，进入“账簿开设”页面； Step2：点击，填制相关账簿信息并点击账簿启用确认； Step3：账簿启用确认后，点击，进行查询，根据科目汇总表，设置总账账页，每个科目设置一个账页； Step4：点击，进入总分类账账页，根据期初余额表，登记总分类账期初余额。有关日记账和明细账建立步骤如上，最终成果为：1本总账+3本日记账+3本明细账(一本三栏式+一本多栏式+一本数量金额式)。五、实训总结（总结本实训中的一些体会） ***要建立明细账，总账，和现金日记账，并在期初将上期末余额结转到期初余额。 3 实训项目名称（2）：根据经济业务编制通用记账凭证（4课时）实训指导教师：刘某某实训日期：2020年 3月 10日-17日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备进入系统阅读本实训提供的***经济业务信息（一定要仔细阅读相应的原始凭证）二、实训目的根据系统提供企业发生的经济事项和业务，练习填制相关通用记账凭证，共 120笔业务）。三、实训步骤根据原始凭证发生的先后顺序，根据经济业务的内容，编制相应的记账凭证。其步骤是：（1）登记记账凭证的名称；（2）登记记账凭证的编号（当需要两张及以上记账凭证时，采用分数编号法）；（3）填制凭证的日期；（4）有关经济业务内容摘要；（5）有关科目的名称（包括总分类科目和明细分类科目）、方向和金额；（6）有关原始凭证张数和其他有关资料份数；（7）有关人员的签名或盖章。四、实训操作指南 Step1：点击“填制记账凭证”，进入 “经济业务查询”的页面。 Step2：点击，查看所示经济业务详情。 Step3：点击“ ”，查看所示原始单据（如销售单、增值税专用发票和银行进账单等）。 Step4：根据上示经济业务详情和相关原始单据填制所示记账凭证。 Step5：保存后返回，可再通过“查阅凭证”修改、增加或删除已填凭证。五、实训总结（总结本实训中的一些体会）根据原始凭证填制记账凭证，注意支付和收入方式，方式不同计入科目不同。职工薪酬只有车间生产工人计入基本生产成本。期末费用，收入等结转时要注意小心，数字容易出错。财务费用的利息收入是借方负数。固定资产清理确认损益时，收入还是亏损都计入贷方。折旧水电费，职工薪酬等费用发生在哪个部门就计入哪个。 4 实训项目名称（3）：记账凭证的审核（2课时）实训指导教师：刘某某实训日期：2020年 3月 24日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备根据系统提供***发生的经济事项和业务，实训项目（二）已填制的记账凭证。二、实训目的掌握记账凭证的审核要点。三、实训步骤记账凭证是登记账簿的直接根据，需要严格审核，确保其正确无误。记账凭证的审核，主要包括以下几方面：（1）所附原始凭证是否齐全，是否经过审核，原始凭证所记录的经济业务内容和数额与记账凭证是否一致；（2）会计科目和核算内容是否与财务会计制度的规定相符，会计分录和账户对应关系是否正确，金额正确与否；（3）需要填制的内容是否有遗漏。在记账凭证审核中如发现错误，应立即查明原因，按规定加以更正。只有审核无误的记账凭证才能作为登记账簿的依据。四、实训操作指南 Step1：点击，进入如下所示“审核记账凭证”的页面。 Step2：点击，进入所示页面，开始审核记账凭证。 Step3：审核确认无误后，点击，返回 “记账凭证审核”页面。 Step4：点击，可看到所示已审核的记账凭证 Step5：已审核凭证备注栏如果提示错误，则点击，可看到已审核的记账凭证中对错误的内容有标红：五、实训总结（总结本实训中的一些体会）注意期末结转，职工薪酬，数字容易出错。注意一些业务的借贷方，不要弄反。 5 实训项目名称（4）：登记“库存现金日记账”及“银行存款日记账”（2课时）实训指导教师：刘某某实训日期：2020年 3月 31日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备根据实训项目（三）已经审核的记账凭证（涉及库存现金和银行存款的部分）。二、实训目的掌握有关库存现金日记账和银行存款日记账的设置和登记方法。三、实训步骤 1．根据记账凭证中涉及的会计科目（库存现金或银行存款）选择所对应的日记账； 2．根据记账凭证中的编制日期登记有关日记账的日期栏。 3．根据记账凭证中的凭证编号登记有关日记账的凭证编号栏。 4．按照记账凭证的摘要内容登记有关日记账的摘要。 5．按照记账凭证中列明的借方或贷方以及金额登记有关日记账的相应位置。 6．在记账凭证（涉及：库存现金或银行存款科目）的过账栏打“√”，表明账已登记。（现金和银行存款日记账每登记一笔业务后，需计算出余额）四、实训操作指南 Step1：点击，查询记账凭证，根据记账凭证中涉及的库存现金或银行存款科目，选择相应的日记账。 Step2：点击“库存现金日记账”或“银行存款—交通银行日记账”或“银行存款-工商银行日记账”，根据记账凭证的内容填写相应日记账。 Step3：登记完毕，应该在记账凭证中“库存现金”或“银行存款”金额后打上记账的标记“√” 五、实训总结（总结本实训中的一些体会）按照记账凭证顺序登记，注意有 2本银行存款日记账，不要登记错误。最后记得填写月结和年结，并画线。 6 实训项目名称（5）：登记有关明细账（2课时）实训指导教师：刘某某实训日期：2020年 4月 7日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备根据实训项目（三）已经审核的记账凭证。二、实训目的掌握有关明细账的设置和登记方法。三、实训步骤（一）对于尚未开设的新账，需先开设账簿再登记本期发生额。（二）对于已开设的账簿，则直接登记本期发生额。（三）具体步骤为： 1.根据记账凭证中涉及的会计科目选择所对应的明细账； 2．根据记账凭证中的编制日期登记明细账的日期栏。 3．根据记账凭证中的凭证编号登记明细账的凭证编号栏。 4．按照记账凭证的摘要内容登记明细账的摘要。 5．按照记账凭证中列明的借方或贷方以及金额登记明细账的相应位置。 6．在记账凭证的过账栏打“√”，表明账已登记。四、实训操作指南（一）对于尚未开设的新账，需先开设账簿再登记本期发生额。 Step1：点击，进入“账簿开设”页面。 Step2：点击，填制相关账簿信息并点击账簿启用确认； Step2：点击，查询记账凭证，根据记账凭证，逐日逐笔登记相应的明细账。即根据记账凭证的内容选择凭证种类，输入凭证号数、摘要、借贷方金额，选择借贷方向，计算出余额。然后选中记账标记“√” （二）对于已开设的账簿，根据记账凭证，逐日逐笔登记相应的明细账。五、实训总结（总结本实训中的一些体会）根据凭证填写三栏式，多栏式，数量金额式明细账。费用类记入多栏式，材料计入数量金额式 7 实训项目名称（6）：填制 T型账（1课时）实训指导教师：刘某某实训日期：2020年 4月 14日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备根据系统提供企业发生的经济事项和业务已审核的记账凭证（实验项目三）。二、实训目的根据记账凭证填制企业的 T型账，掌握 T型账的填制方法。 T型账户又称丁字账户，是账户的简单格式。一个 T型账户有左方和右方，分别称作“借方” 和“贷方”。T型账户有利于科目的汇总，可以根据借贷相等的方法查出错误的地方。三、实训步骤记账凭证填制审核完成后，按凭证中涉及的总账科目逐一开设 T字账，把相同科目的借方、贷方发生额相应的登记到 T字账中，待所有的凭证都登记完毕，再将每个 T字账中的借贷方发生额总汇。 1.建 T字账（1）根据记账凭证中的总分类会计科目开设相应的 T字账户；（2）按照时间发生的顺序依次登入 T字型账户；（3）按照记账凭证中该科目的借贷方向登记 T字型账户相应的借贷方向； 2.将 T字账汇总如果 T字账涉及若干个金额，则应分别计算借贷方各自的发生额合计数。四、实训操作指南 Step1：点击，进入如下所示“T型账”填制页面。 Step2：点击，根据记账凭证选择 T型账户并逐笔填入相应金额五、实训总结（学生总结实训中的一些体会）根据记账凭证中的总分类会计科目开设相应的 T字账户按照时间发生的顺序依次登入 T字型账户；按照记账凭证中该科目的借贷方向登记 T字型账户相应的借贷方向 8 实训项目名称（7）：填制科目汇总表（1课时）实训指导教师：刘某某实训日期：2020年 4月 14日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备根据实训项目（六）所填制的 T型账。二、实训目的掌握科目汇总表的编制方法，并做到试算平衡（本实验为月末一次编制）。三、实训步骤科目汇总表亦称“记账凭证汇总表”。依据借贷记账法的基本原理，科目汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等，因此，科目汇总表具有试算平衡的作用。科目汇总表是科目汇总表核算形式下总分类账登记的依据。科目汇总表的编制是科目汇总表核算程序的一项重要工作，其编制过程和方法如下： 1.将汇总期内各项经济业务所涉及的会计科目填制在“会计科目”栏。为了便于登记总分类账，会计科目的排列顺序应与总分类账上的会计科目的顺序一致； 2.可以根据编制好的 T账，将各总账科目借贷方汇总金额对应填列在科目汇总表中，或根据汇总期内的全部记账凭证，按会计科目分别加总借方发生额和贷方发生额，并将其填列在相应会计科目行的“借方金额”和“贷方金额”栏； 3.将汇总完毕的所有会计科目的借方发生额和贷方发生额汇总，进行发生额的试算平衡。四、实训操作指南 Step1：点击，进入如下所示“科目汇总表”填制页面。 Step2：选定科目汇总表的年月，点击，出现下示待填的科目汇总表。 Step3：根据科目汇总表中的科目，选定 “T型账”中相应科目，进行查询。 Step4：查阅后，根据 T型账填制科目汇总表。五、实训总结（学生总结实训中的一些体会）将汇总期内各项经济业务所涉及的会计科目填制在“会计科目”栏。为了便于登记总分类账，会计科目的排列顺序应与总分类账上的会计科目的顺序一致；可以根据编制好的 T账，将各总账科目借贷方汇总金额对应填列在科目汇总表中，或根据汇总期内的全部记账凭证，按会计科目分别加总借方发生额和贷方发生额，并将其填列在相应会计科目行的“借方金额”和“贷方金额”栏；将汇总完毕的所有会计科目的借方发生额和贷方发生额汇总，进行发生额的试算平衡。 9 实训项目名称（8）：登记总账（2课时）实训指导教师：刘某某实训日期：2020年 4月 21日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备根据实训项目（七）所编制的科目汇总表。二、实训目的总分类账有三种登记方法。（1）根据记账凭证逐笔登记；（2）根据科目汇总表定期登记；（3）根据汇总记账凭证定期登记。本实验要求掌握按照科目汇总表登记总账的方法。三、实训步骤根据实训项目（六）所编制的科目汇总表上所涉及的科目依次分别登记相应的总分类账。（1）根据科目汇总表的日期登记总账的日期栏；（2）根据科目汇总表编号登记总账凭证编号栏；（3）根据科目汇总表涉及的期间填入总账摘要栏，如 1—31日汇总；（4）按照科目汇总表的借贷方金额栏填入总账的借贷方金额栏。四、实训操作指南在实训项目一中，已完成有期初余额的总分类账的建立工作，现需要注意的是：（1）如果是登记原已有的账户（即有期初余额的账户），采用直接登记的方式。 Step1：点击“总分类账”账簿，Step2：查询科目汇总表；Step3：根据科目汇总表，登记总分类账的本期发生额。（2）如果是新账户（即没有期初余额的账户） Step1：点击“总分类账”账簿，Step2：需要先新增账户（即新增账页） Step3：查询科目汇总表；Step4：根据科目汇总表，登记总分类账本期发生额（3）将科目汇总表与总账核对。五、实训总结（学生总结实训中的一些体会）根据科目汇总表定期登记，根据科目汇总表的日期登记总账的日期栏；根据科目汇总表编号登记总账凭证编号栏；根据科目汇总表涉及的期间填入总账摘要栏，如 1—31日汇总；按照科目汇总表的借贷方金额栏填入总账的借贷方金额栏。登记后与明细账对比查找错误。 10 实训项目名称（9）：对账及结账（2课时）实训指导教师：刘某某实训日期：2020年 4月 28日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备根据 1.实训项目（四）所登记的日记账；2.实训项目（五）所登记的明细账；3.实训项目（八）所登记的总分类账等相关资料。二、实训目的掌握对账和结账的方法。三、实训步骤（一）对账。对账工作每年至少进行一次。核对的内容包括：1.账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。 2.账账核对。即核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。3.账实核对。（二）结账。1.结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。 2.结账时，应当结出每个账户的期末余额。（1）需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。（2）需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。（3）年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。四、实训操作指南将总账与明细账及日记账核对无误后，进行结账。 Step1：月结时，在凭证种类处点击“月汇”，摘要为“本月合计”，并划红单线； Step2：年结时，在凭证种类处点击“年累”，摘要为“本年累计”，并划红双线。 Step3：对于有余额的账户，在凭证种类处点击“年结”，摘要为“结转下年”，借或贷及金额取决于该账户年末余额及借贷方向。五、实训总结（学生总结实训中的一些体会）月结时，在凭证种类处点击“月汇”，摘要为“本月合计”，并划红单线；年结时，在凭证种类处点击“年累”，摘要为“本年累计”，并划红双线。对于有余额的账户，在凭证种类处点击“年结”，摘要为“结转下年”，借或贷及金额取决于该账户年末余额及借贷方向。 11 实训项目名称（10）：编制财务报表（4课时）实训指导教师:刘某某实训日期：2020年 5月 5日-12日实训课程名称：会计综合实验实训组别:一人一组实训地点：网络一、实训准备 1.经实训项目（九）核对无误的总分类账和明细分类账及日记账； 2.经实训项目（三）审核无误的记账凭证。二、实训目的掌握资产负债表、利润表及现金流量表的编制方法。三、实训步骤（一）资产负债表的数据来源 1.“年初余额”的数据来源（本实训实际应该是 12月初的余额,来自根据科目余额表填制年初余额（期初数）；2.“期末余额”的数据来源。资产负债表的“期末数”栏中各项目的金额，需根据资产负债表的编制要求进行编制（具体参见 2018版的企业会计准则讲解相关内容）（二）利润表各项目的数据来源 1.“上期金额”栏的数据来源（本实训不需填）；2.“本期金额”栏的数据来源（本实训为 12月份的数据），各项数字一般应根据当期损益类科目的发生额分析填列。（三）现金流量表各项目的数据来源 1.“上期金额”栏的数据来源（本实训不需填）；2.“本期金额”栏的数据来源（本实训为 12月份的数据），需根据现金流量表的编制要求进行编制（具体参见 2018版的企业会计准则讲解相关内容）四、实训操作指南 Step1：点击“报表”，进入如下所示“报表中心”； Step2：点击“报表数据维护内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。共 146笔业务）。三、实训步骤根据原始凭证发生的先后顺序，根据经济业务的内容，编制相应的记账凭证。其步骤是：（1）登记记账凭证的名称；（2）登记记账凭证的编号（当需要两张及以上记账凭证时，采用分数编号法）；（3）填制凭证的日期；（4）有关经济业务内容摘要；（5）有关科目的名称（包括总分类科目和明细分类科目）、方向和金额；（6）有关原始凭证张数和其他有关资料份数；（7）有关人员的签名或盖章。四、实训操作指南 Step1：点击“填制记账凭证”，进入 “经济业务查询”的页面。 Step2：点击，查看所示经济业务详情。 Step3：点击“ ”，查看所示原始单据（如销售单、增值税专用发票和银行进账单等）。 Step4：根据上示经济业务详情和相关原始单据填制所示记账凭证。 Step5：保存后返回，可再通过“查阅凭证”修改、增加或删除已填凭证。五、实训总结（学生总结本实训中的一些体会）注意期末结转，职工薪酬，数字容易出错。注意一些业务的借贷方，不要弄反。出售商品时注意是否收到账款以及是以什么方式收到。零售和批发两个部门出售商品的区别。 16 [文章尾部最后500字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。

以上为《会计综合实验实验报告（完整版）08班(1)》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读上面文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。

会计综合实验实验报告（完整版）08班(1)

图片预览

热门关注

相关下载