以下为《自然人电子税务局（扣缴端）用户操作手册》的无排版文字预览，完整格式请下载
下载前请仔细阅读文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。
自然人电子税务局
——扣缴端用户操作手册
编写日期：2021年2月20日
目 录
1. 系统概述 1
1.1. 运行环境 1
1.2. 系统安装 1
1.3. 系统初始化 2
1.4. 系统首页简介 5
1.5. 系统流程简介 6
2. 办税管理 7
2.1. 系统登录 7
3. 人员信息采集 8
3.1. 人员信息登记 8
3.2. 人员信息编辑 14
3.3. 人员信息报送验证 14
3.4. 人员信息查询 16
4. 专项附加扣除信息采集 23
4.1. 配偶信息 24
4.2. 子女教育 25
4.3. 继续教育 26
4.4. 住房贷款利息 27
4.5. 住房租金 29
4.6. 赡养老人 30
4.7. 专项附加扣除年度确认 31
5. 综合所得预扣预缴申报 33
5.1. 收入及减除填写 33
5.2. 减除费用扣除确认 44
5.3. 税款计算 46
5.4. 附表填写 48
5.5. 申报表报送 54
6. 分类所得代扣代缴申报 57
6.1. 分类所得个人所得税代扣代缴申报 57
6.1.1. 收入及减除填写 57
6.1.2. 附表填写 60
6.1.3. 申报表报送 61
6.2. 限售股转让扣缴申报 62
6.2.1. 收入及减除填写 64
6.2.2. 申报表报送 65
7. 非居民个人所得税代扣代缴申报 66
7.1. 收入及减除填写 66
7.2. 附表填写 72
7.3. 申报表报送 74
8. 经营所得个人所得税 75
8.1. 经营所得个人所得税月（季）度申报 76
8.2. 经营所得个人所得税年度申报 80
8.3. 网上申报 83
9. 申报辅助功能 84
9.1. 申报缴税提醒 84
9.2. 综合所得申报更正 84
9.3. 综合所得申报作废 87
9.4. 分类所得扣缴申报更正及作废 88
9.5. 经营所得申报更正及作废 90
10. 税款缴纳 91
10.1. 综合、分类、非居民所得缴款 91
10.1.1. 三方协议缴税 91
10.1.2. 银行端查询缴税 91
10.1.3. 银联缴税 93
10.2. 代理经营所得申报缴款 94
10.2.1. 三方协议缴税 94
10.2.2. 银行端查询缴税 95
10.2.3. 银联缴税 96
10.2.4. 扫码缴税 97
11. 退付手续费核对 99
12. 查询统计 101
12.1. 单位申报记录查询 101
12.2. 个人扣缴明细查询 102
12.3. 缴税记录查询 102
12.4. 经营所得申报记录查询 103
12.5. 经营所得缴款记录查询 103
13. 备案表 105
13.1. 分期缴纳备案表 105
13.1.1. 股权奖励个人所得税分期缴纳备案 105
13.1.2. 转增股本个人所得税分期缴纳备案 106
13.2. 递延纳税备案 108
13.2.1. 非***股权激励个人所得税递延纳税备案 108
13.2.2. ***股权激励个人所得税延期纳税备案 112
13.2.3. 技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案 114
13.2.4. 递延纳税情况年度报告表 116
13.3. 科技成果转化备案 117
13.4. 科技成果转化现金奖励备案 118
14. 系统设置 120
14.1. 系统管理 120
14.2. 申报管理 120
14.3. 单位信息 121
14.4. 单位管理 121
15. 消息中心 123
系统概述
运行环境
操作系统： Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统；
分辨率：推荐1366×768；
系统日期：必须设置成当天日期；
日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击日历→更改日期和时间设置→更改日期和时间”中设置）；
内存：建议 4G及以上；
硬盘：建议硬盘合计大小500G及以上；
网络：直接连接网络即可。
系统安装
在税务机关网站上下载安装包后，双击安装包程某某，点击【立即安装】，即可安装扣缴端到本地电脑。
注意事项：若已在电脑中安装过扣缴端，双击安装包将提示“修复”或“卸载”。
系统初始化
系统安装完成后，需要进行初始化注册。初始化注册的过程，即通过纳税人识别号从税务机关系统获取企业信息，并保存到本地扣缴端的过程。
点击【立即体验】（或桌面“自然人电子税务局（扣缴端）”快捷方式），进入版本选择界面。在办税大厅终端上部署的客户端需选择“办税大厅版”，其他均选择默认选项，即“扣缴单位版”。
注册第一步：录入单位信息
在[纳税人识别号]/[确认纳税人识别号]的输入框输入扣缴单位的纳税人识别号，已进行过三证合一的单位则输入统一社会信用代码。
注意事项：
[纳税人识别号]和[确认纳税人识别号]必须一致；
注册时必须确保电脑处于联网状态。
注册第二步：获取办税信息
系统自动从税务机关获取当前当地年平均工资、月平均工资以及月公积金减除上限等办税基础信息。
注册第三步：备案办税人员信息
如实填写办税人员姓名、手机号、岗位等信息。
注册第四步：设置数据自动备份
扣缴端的数据保存在本地电脑，为防止系统重装或其他原因造成数据丢失，建议启用自动备份功能。
注意事项：
可自行设置备份路径，建议不要放在电脑系统盘；
进入系统后，可在【系统设置】→【系统管理】→【备份恢复】→【自动备份】中修改数据自动备份的相关设置。
系统首页简介
税款所属月份：默认为系统当前时间的上月。可下拉切换[税款所属月份]。
左边菜单树：通过点击功能菜单打开对应功能模块。
常用功能区：系统常用功能统一放在该处，点击快捷按钮进入功能页面。
待处理事项区：显示消息类型为异议申诉且状态是未处理的消息。
系统流程简介
自然人电子税务局（扣缴端）用于扣缴义务人为在本单位取得所得的人员（含雇员和非雇员）办理全员全额扣缴申报及代理经营所得纳税申报。
扣缴申报的主体流程是：
代理经营所得申报主体流程是：
人员信息采集：根据《个人所得税基础信息表（A表）》的要求采集相关信息，系统采用先报送人员信息再填写报表的方式。
报送及获取反馈：将人员信息报送后，税务局系统对人员身份信息进行验证并反馈验证结果。
报表填写：扣缴申报包括《综合所得预扣预缴申报》、《分类所得代扣代缴申报》、《非居民代扣代缴申报》、《限售股转让所得扣缴申报》四类申报表；经营所得申报包括《预缴纳税申报》（个人所得税经营所得纳税申报表（A表））、《年度汇缴申报》（个人所得税经营所得纳税申报表（B表））。
申报表报送：通过网络方式将填写完整的申报表发送至税务机关并获取申报反馈结果。
税款缴纳：申报成功后通过网上缴款或其他方式缴纳税款。
办税管理
系统登录
注册完成后，点击【立即体验】，即可打开客户端的登录界面。
系统支持在线登录和离线登录两种模式。
离线登录：即使用“本地登录***;进入系统，如果没有启用登录密码，则直接进入系统。首次选择该方式，系统将会提示是否启用。
在线登录：包含“实名登录”和“申报***;。
【实名登录】：使用在个人所得税APP/WEB实名注册的账号密码登录，或使用个人所得税APP扫码登录；
【申报密码登录】：使用单位申报密码登录。
人员信息采集
根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条的规定：纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。
扣缴义务人可通过扣缴端采集报送自然人基础信息。
人员信息采集主要包括【添加】、【导入】、【报送】、【导出】、【展开查询条件】和【更多操作】功能。
人员信息登记
人员信息采集到客户端中有三种方式：人员下载、单个添加和批量导入。
人员下载
如果当前未采集人员信息，且已在税务机关进行了扣缴端数据下载备案，则进入人员信息时，系统会弹出如下提示，点击【下载】按钮即可从税务局端下载“任职受雇从业类型”为“雇员”、“保险营销员”、“证券经纪人”和“实习学生（全日制学历教育）”，且未填写离职日期的纳税人。
本功能必须实名登录时才可使用，如未实名登录，则进入系统时会弹出如下提示，点击【重新登录】可重新选择登录方式。
注意事项：
扣缴单位需在税务机关进行扣缴端数据下载备案才可使用。
必须实名登录时才可使用。
开通了分部门申报的企业不能使用。
单个添加
人员信息采集分为境内人员和境外人员，下面以境内人员信息采集操作为例：
点击【添加】，进入“境内人员信息”界面，录入人员基本信息，点击【保存】即可添加成功。
【人员状态】：“正常”或“非正常”。正常状态的人员才能填写申报表，对离职、离退等不再从本单位取得所得的人员，需设置为“非正常”。
【证件类型】：境内人员支持的证件类型有居民身份证；境外人员支持的有中国护照、外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等。
【证件号码】：根据所选证件类型填写证件号码。
【姓名】：严格按照所选证件上的真实姓名填写。
【国籍（地区）】：境内人员，国籍自动带出“中国”且无法修改；境外人员，填写所选证件上的国籍地区即可。
【性别】、【出生日期】：选择居民身份证采集的，此两项信息会根据身份证号码信息自动带出，无需填写；使用其他证件，则需手动据实填写。
【学历】：下拉选择纳税人取得的最高学历。
【纳税人识别号】：人员信息采集报送成功后，系统自动生成纳税人唯一的纳税人识别号，本数据项自动带出，无需填写。
【是否存在以下情形】：有本项所列情况的进行勾选，包括残疾、烈属、孤老。勾选“残疾”，则残疾证号必填。
【任职受雇从业类型】：包括雇员、保险营销员、证券经纪人、实习学生（全日制学历教育）、其他。
【任职受雇从业日期】：纳税人入职受雇单位的日期。选择雇员、保险营销员、证券经纪人和实习学生（全日制学历教育）的需填写任职受雇从业日期。
【离职日期】：纳税人从单位离职的日期。选择雇员、保险营销员、证券经纪人和实习学生（全日制学历教育）的，当人员状态修改为“非正常”时，该项必填。
【工号】：填写该纳税人在单位的工号或编号。
【职务】：可据实下拉选择“高层”或“普通”。
【是否扣除减除费用】：默认为“是”。修改为“否”后，综合所得预扣预缴税款计算时的减除费用为0。（纳税人有两处以上综合所得，且不在本单位扣除减除费用的，勾选否）
【入职年度就业情形】：默认为“请选择”，当 “任职受雇从业类型”为“雇员”、“保险营销员”或“证券经纪人”，且“任职受雇从业日期”大于等于2020年7月1日的，可选择“当年首次入职学生”或“当年首次入职其他人员”。选择后，累计减除费用可用从当年1月开始扣除。
【户籍所在地】、【经常居住地】、【联系地址】：填写纳税人的地址信息，下拉选择省、市、区、街道后，必须填写详细地址。
【手机号码】：填写纳税人真实的手机号码。任职受雇从业类型为“雇员”必填。
【电子邮箱】：填写纳税人的电子邮箱。
【开户银行】：选择纳税人银行账号对应的开户银行。
【开户行省份】：选择纳税人银行账户对应的开户银行所在省份。
【银行账号】：填写纳税人本人名下的银行账号。
【个人投资额】：填写自然人股东、投资者个人投资的股本（投资）额。
【个人投资比例】：填写自然人股东、投资者个人投资的股本（投资）***股本（投资）的比例。
注意事项：
人员信息采集表中，带“*”号项为必填项，其他非必填项，可根据实际情况选填。
人员信息报送后，系统会继续对银行信息的人卡一致性进行核验。可在【银行账户】后查看核验结果。核验不通过的，可根据提示信息修改银行账户后重新报送。
若采集人员时姓名中包含生僻字，不能通过输入法正常录入的，可先安装生僻字补丁包后再进行人员姓名录入。操作步骤如下：
步骤一：“境内人员信息”/“境外人员信息”新增界面上方的温馨提示中点击【马上下载】，下载生僻字补丁包，下载后双击该应用程某某即可自动安装，安装成功后弹出“生僻字补丁安装成功”提示框，无需进行其他操作。
步骤二：安装成功后在“境内人员信息”/“境外人员信息”新增界面会出现【生僻字】，点击后跳转至录入界面。
步骤三：点击【输入生僻字】，在界面下方通过笔画顺序拼写查找需录入的生僻字，选择后点击【确定】，选择的生僻字出现在最上方空格内，点击【点我复制】及【关闭】，返回到“境内人员信息”添加界面，在基本信息的姓名空格内粘贴即可显示该生僻字保存即可。
境外人员信息添加与境内人员基本一致，不同之处在于比境内人员多了三项必录项：【涉税事由】下拉进行勾选在境内涉税的具体事由；【首次入境时间】和【预计离境时间】分别填写纳税人首次到达中国境内的日期和预计离境的日期。
单个添加人员的业务场景，适用于单位人员较少及姓名中包含生僻字的情况。单位人员较多时，建议使用Excel模板批量导入功能。
批量导入
点击【导入】→【模板下载】，下载客户端中提供的标准Excel模板。将人员各项信息填写到模板对应列，然后点击【导入】→【导入文件】，选择Excel文件，导入到客户端中。
注意事项：当填写信息不符合规范时，在【添加】或【导入】时会有相应的提示。如：身份证号码不满足校验规则、姓名中不能有特殊字符等。需按照提示要求，更正相应信息后，重新保存。
人员信息编辑
人员信息编辑，指对已添加人员的修改操作。人员信息采集到系统后，人员信息存在错误或发生变化时，可以修改人员信息后重新保存。
从未报送成功过的人员，所有信息均可修改，报送成功过的，有以下规则：
关键信息（包括姓名、国籍、证件类型、证件号码）修改：
证件类型和国籍（地区）不允许修改。如果身份验证不通过，则姓名和证件号码两者只能修改其一（详见“3.3人员信息报送验证”）；报送成功且暂未进行身份验证的，只能修改姓名。
非关键信息修改：
人员非关键信息修改，可在人员信息采集页双击该条人员信息记录的任何位置，打开“境内人员信息”/“境外人员信息”界面修改信息后保存即可。
多个人员非关键信息需修改为同一信息时，勾选多人后，点击【更多操作】→【批量修改】，选择需要修改的项目，录入正确的内容保存即可。
人员信息报送验证
人员信息采集完毕后，需先将人员信息报送至税务机关端进行验证。
报送
点击【报送】，客户端会将报送状态为“待报送”的人员信息报送至税务机关并进行身份验证，只有报送状态为【报送成功】的人员才允许进行申报表报送等业务操作。
目前系统没有对所有证件进行身份信息验证，会根据系统建设情况陆续增加。
身份验证状态为“验证通过”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息一致。
身份验证状态为“验证中”的，表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息。扣缴单位可以在【更多操作】中进行【身份验证状态更新】。
身份验证状态为“暂不验证”的，表示税务系统暂未与第三方系统联通交互，目前尚无法进行验证。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。
身份验证状态为“验证不通过”的，扣缴单位应对其进行核实，经核实自然人身份信息准确无误的，则该自然人需前往办税服务厅进行特殊采集登记，信息采集成功后扣缴义务人可以通过客户端【更多操作】-【身份验证状态更新】功能进行更新；经核实确存在问题的，应予以修正。为便于扣缴单位修正错误数据，扣缴端对验证不通过的人员，开放姓名或证件号码修改功能。
姓名、证件号码只能修改其一；对姓名和居民身份证件号码同时错误的，需要前往办税服务厅办理并档业务。
如：修改姓名保存失败后，返回当前修改界面；若直接再次修改居民身份证件号码，保存时提示“姓名和居民身份证件号码不得同时修改”。
修改后的身份信息，点击【保存】时系统将进行验证，需“验证通过”才能保存成功；若“验证不通过”，则保存失败，返回当前修改界面。（注：每日0点至4点公安接口未开放，暂停验证，此时段修改姓名或居民身份证件号码将会保存失败。）
修改成功后，无需对之前申报的数据进行更正申报，系统会将新旧信息自动进行并档归集。
操作步骤：
①在扣缴端点击【人员信息采集】菜单，双击身份验证状态为“验证不通过”的人员进入人员信息编辑界面。
②修改姓名或居民身份证件号码。姓名和居民身份证件号码只能修改其中一项，如果同时修改，系统将会进行提示。
③修改完毕，点击【保存】按钮，系统将对修改后的人员身份信息进行验证。若修改后的身份信息仍验证不通过，则会保存失败，返回当前修改界面。
④验证通过后，会将修改后的信息正式保存到系统中。
人员信息查询
展开查询条件
客户端的查询功能，是指人员众多的情况下，需要查找某个人员的具体信息时，点击【展开查询条件】来展开具体的查询条件。
可通过工号、姓名、证件号码等信息，模糊查找相应的人员信息；也可根据身份验证状态、报送状态、是否残孤烈、任职受雇从业类型等条件进行筛选查询。
导出
点击【导出】，可选择【选中人员】或【全部人员】将人员信息导出到Excel表格中进行查看。
更多操作
更多操作包括删除、批量修改、自定义显示列、隐藏非正常人员、状态更新、特殊情形处理和扣缴申报确认功能。
删除
选中人员信息，点击【删除】，可删除人员信息。
只有未报送的人员可以删除人员信息。
批量修改
当多个人员存在相同信息时，可以通过批量修改功能，一键来完成。
自定义显示列
人员信息采集列表中，可以自定义列表中展示的信息。如：无需显示人员状态，可以取消勾选。
隐藏非正常人员
采集界面上会显示人员状态为非正常的人员，在系统中不再对该人员进行业务操作时，可通过本功能隐藏非正常（已离职）人员。
状态更新
可选择更新“身份验证状态”和“银行卡状态”。
身份验证状态：主要针对验证状态为“验证不通过”和“验证中”的人员更新状态，“验证不通过”的人员需要先选中再更新。
银行卡状态：主要针对银行卡状态为“验证不通过”和“验证中”的人员更新银行卡状态，“验证通过”的无需更新。
特殊情形处理
人员添加
人员添加功能主要是添加居民身份证不符合公安系统一般赋码规则的人员，或其他无法通过客户端正常采集的证件的人员，添加前，请确保该人员已在税务机关做过自然人信息特殊采集。
信息更新
人员当前身份信息不正确或有多个身份信息的，在办税服务厅办理关键信息变更或并档处理后，可以通过本功能，更新人员信息和并档信息。
注意事项：
系统已存在的“证件类型”和“证件号码”不支持更新。
不支持跨境内、境外的证件类型更新。
删除重复人员
采集了并档身份证件信息的人员，可通过本功能删除非主档案的身份信息，删除后，本地申报信息将自动归集到主档案身份信息下。
扣缴申报确认
存在异议申诉属实，但仍需为其办理扣缴申报的纳税人，扣缴单位需发起确认邀请，并通知纳税人在个人所得税APP或自然人电子税务局WEB确认同意后方可办理。
【状态】包括“未发送”、“待确认”、“同意”和“不同意”，默认为“未发送”。
未发送：未发起确认邀请，扣缴义务人可以发起确认邀请。
待确认：已发起确认邀请，但纳税人还未在个人所得税APP或自然人电子税务局WEB确认。
同意：已发起确认邀请，且纳税人已确认同意由该扣缴义务人办理个人所得税预扣预缴申报。
不同意：已发起确认邀请，但纳税人确认拒绝由该扣缴义务人办理个人所得税预扣预缴申报。扣缴义务 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 项目智能排序及自定义排序，排序完成后点击【设定为默认排序】即可保存。
企业管理界面当其中有企业已进行过分部门申报备案时，才会显示“分部门申报”列，可查看到软件中是否已启用分部门申报和设置的部门编号信息。
消息中心
登录客户端后，通过首页右上角的【消息中心】菜单，能获取到企业相关信息和最新的消息。
填写说明
实名登录客户端后系统将自动获取最新的消息信息,当系统获取消息失败，可通过点击【消息中心】获取最新消息，未处理（未读）的消息均显示在此。
若获取到未读（待处理）且有效期起小于等于系统当前时间的信息，则首页右上角【消息中心】有未读消息条数提示，点击【消息中心】打开未读（待处理）消息界面，显示消息标题和时间，点击即可打开消息进行查看。
点击【查看历史】打开“历史消息列表”界面，可查看以前接收到的历史消息。
点击待处理事项中的任意一项异议申诉消息，系统会展示异议申诉的受理界面。
企业根据实际情况填写反馈说明、反馈人、反馈人联系电话后进行【提交】。如果扣缴单位的反馈与纳税人发起的争议申诉存在不一致的，扣缴单位可上传相关的证明材料，以方便税务人员能根据提供的材料进一步核对。
[文章尾部最后500字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。
以上为《自然人电子税务局（扣缴端）用户操作手册》的无排版文字预览，完整格式请下载
下载前请仔细阅读上面文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。