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正保会计网校培训通知

建筑企业财税管控能力锻造与新收入准则运用

【课程背景】

伴随着以数治税新征管时代的正式开启，基于税收大数据分析的金税系统升级也在同步进行中，信息化和智能化征管体系愈加完善，税务机关能够借助金税系统自动生成企业财务和税务等信息并实时进行比对，集中了多政府部门的纳税人相关信息可以被税务局全面掌握；企业和财务人员面临前所未有的联动管控压力和系统管理考验！

建筑业是涉税风险较高的行业，长久以来存在发票开具不规范、白条入账、挂靠经营不规范、合同签订风险高、合同执行及税会处理不规范、上下游行业影响面比较广等诸多问题，历年都是税务机关稽查重点行业。

本次培训是为了提高工作人员充分了解最新政策，提升与防范企业采购、施工、挂靠、BPT等业务环节存在的涉税风险，深度剖析业务定性、合同签署、条款安排、发票开具、纳税核算、申报处理、风险应对等全纳税流程处理，并对新收入准则的应用条件和适用技巧有一个从粗略到合理应用的掌握提升，以期在工作中合理运用业务管控天桥、提升企业财税管理效果。

【课程收益】

1、掌握建筑企业发票处理和涉税证据链合规性处理；

2、掌握建筑企业采购、施工、挂靠等业务财税处理；

3、掌握建筑企业合同、发票、财税、申报全流程纳税处理；

【主办单位】正保会计网校

【培训时间】2022年5月12-13日（周四-周某某9:00-12:00;14:00-17:00）

【培训方式】直播面授

【相关费用】企业财税会员扣次；非会员2980元/人

【受益对象】财务经理、主管会计、税务经理等财务相关人员

【讲师介绍】何老师

教授、注册会计师、注册税务师。国家财政部项目评审专家、**_*、财政厅项目评审专家，曾在企业担任过财务总监、公司副总、总经理等职务，有丰富的实践经验。

【课程大纲】

以票控税：建筑企业涉税凭证的纳税管理

一、发票抬头的涉税难点问题

甲方支付乙***1000万的工程款，又支付了一个20万的延期支付工程款利息，这个利息需要开具发票吗？

***工资的计算和发放需要发票吗？

***的各类无形资产摊销、折旧计提需要发票吗？

公司各项往来款的核算需要发票吗？

自然人以不动产或无形资产投资于企业需要发票吗？

个人抬头的票据能税前列支吗？

总公司签订合同，分公司***施工有哪些注意事项？发票应由谁开？

如何转换抬头来降低税负？

建筑服务中开具发票时编码与简称常见的风险有哪些？

价外费用的判定及开具

混淆修理、修缮及维护

混淆租赁合同还是建筑施工合同？

PPP项目如何进行财税处理？

取得走逃企业开具发票的涉税风险应如何应对？

二、涉税证据链的构建与完善

同样金额的工资薪金、劳务报酬、个体工商户哪一项增值税税负更低？个体工商户能否核定征收？

如何利用个体经营所得降低所得税税负？

建筑业使用农民工存在的问题

建筑企业直接以现金发放农民工工资无法在企业所得税前扣除。

税务机关不认可工资表和用工记录表为依据来发放农民工工资

建筑企业雇佣农民工未代扣代缴个人所得税与缴纳社会保险费

工程总承包企业代发农民工工资出现发票流与资金流不一致

新颁布的《保障农民工工资支付条例》重点内容及对建筑企业的冲击（个人所得税、社保、残疾人保障金）

汇算清缴中跨年发票如何处理？

应取得而未取得或者不合规外部凭证的补救措施

费用共同分摊的处理与租用费用分摊的实际运用

追补扣除处理应对技巧

应取得而未取得或者不合规外部凭证的补救措施

境外支出实际运用

第二讲 招投标决策及合同管理涉税分析

一、采购比价原理及采购决策方法

如果 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 劳务外包的优势及形式

劳务外包的优势

劳务外包的形式及税收政策

劳务派遣：增值税税收政策、所得税税收政策

劳务分包

劳务外包与工资薪金均衡点分析

五、解决企业社保的几种处理办法

第一种方式：业务外包、劳务分包形式

第二种方式：互联网平台的方式

第三种方式：内部合伙

第四种方式：用“非全日制”代替“全日制”用工，规避社保

第五种办法：双重用工的方式

第六种办法：通过支付经济补偿金方式

第五讲 新收入准则五步法模型的解读与运用

收入的确认和计量分为五步

识别与客户订立的合同

识别合同中的单项履约义务

履行每一单项履约义务时确认收入

确定交易价格

将交易价格分摊至各单项履约义务

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