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费率算法解析："IRR"和“APR”的费率计算逻辑及转换关系

从实用的角度，这里就不对“IRR”和所谓的“APR”的定义进行描述了，有兴趣的同仁可以自行百度知乎，今天主要说一下两种口径下的费率计算方法和转换逻辑。

IRR算法，是按照贷款余额进行计息的，即当期利息的计息基数是剩余贷款本金；而所谓的APR算法，则是按照放款金额进行计息，即当期利息的计息基数是期初放款金额；那么，如果一笔贷款的还款方式是按期付息到期一次性还本或者到期一次性还本付息，则上述的两种算法下的利息总数是一样的，没有区别；但是，如果一笔贷款的还款方式为按期等额本息或等额本金时，两种算法的结果差别就非常大了。因此，如果是用两种不同的口径直接进行对比的话是没有意义的。

银行的信贷业务通常采用的是IRR算法，而信用卡分期手续费的算法则一般为APR ; 除银行以外，个别消费***、现金贷平台（小贷）、助贷机构通常都是采用所谓的APR算法进行息费计算的。

下面，举个例子：

1、假设一个客户申请了一笔1年期10万元的借款，还款方式为按月等额本息，IRR口径费率0.6%/月，则该客户每月还款金额8 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 额”→输入“=IRR（选中D2：D13）*12”，即可计算出月还款对应的IRR年化费率，如需计算月费率直接除以12即可。

APR:

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方法：APR的计算没有技术含量，直接用贷款本金除以贷款期数，得到每月还款本金，然后用贷款本金乘以月费率，得到每月利息，这种算法下，每月的还款中本金和利息均相同，因此市场中有人称这种还款为“等本等息”；按照刚才说到的利用还款金额反算IRR，我们可以计算得到相同条件下的APR利率0.6%/月换算成IRR为1.09%。

最后说一下IRR转换APR，其实，使用这种算法的主要是前端销售人员，因为他们通常不太会计算IRR费率，而且如果用IRR计算，费率会显得太高导致不好和客户沟通造成客流失，并且绝大多是客户压根也听不懂（客户通常只看一共支付多少利息）。IRR转APR的逻辑很简单，就是用贷款全周期的总利息除以贷款期数再除以贷款金额。例如IRR0.6%，转换为APR就是0.32%。

小结：关于费率的问题，本理所应当是“用多少钱，付多少息”，所以建议监管机构尽快自上而下的明确费率的计算方法和宣传口径，引导行业市场朝健康的方向发展。

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