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*_******学校(以单位公章为准)

财务收支审计报告

事务所名称： 邮编：

地址： 电话：

网址： 传真：

**_*：

我们接受委托，于****年*月*日至****年*月*日对********（学校名称）****年*月*日至****年*月*日的财务情况进行了审计。****学校对提供审计资料的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的审计报告准确性、可靠性承担责任。

一、审核依据

1、《中小学校会计制度》

2、《中小学校财务制度》财教[2012]489号

3、《教育系统职工福利费管理办法（试行）》

4、《XX市中小学生课外活动计划经费管理办法》

5、《XX区校园文化建设专项经费使用管理办法(试行)》

6、《XX市中小学综合素质提升工程项目管理办法（暂行）》

7、《XX区教育系统合同审核备案管理办法》（顺教发〔2013〕19号）

8、《**_*关于进一步加强合同审核备案管理工作的意见》（顺教发〔2015〕4号）

9、《**_*关于调整合同审核工作的意见》（顺教发〔2016〕1号）

10、《*_**教育系统领导干部经济责任审计实施办法（试行）》（顺教发【2014】9号）

11、《*_**教育系统专项资金审计实施办法（试行）》（顺教发〔2016〕16号）

12、XX市行政事业单位内部控制评价指标体系（京财会〔2017〕946号附件）

13、XX区教育系统经济活动管理规定（试行）

······

二、执行会计政策情况（以实际执行政策和原则为准）

1、执行《****会计制度 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 成的财务报表为准。真实反映审计当期的财务情况。

（二）内控制度建设方面

1、内部控制建设启动情况。

2、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况。

3、对权力运行的制约情况。

4、内部控制制度完备情况。

5、不相容岗位与职责分离控制情况。

6、评价与监督执行情况。

7、内部控制管理信息系统功能覆盖情况。

8、预算业务管理控制情况。

9、收支业务管理控制情况。

10、政府采购业务管理控制情况。

11、资产管理控制情况。

12、建设项目管理控制情况。

13、合同管理控制情况。

（三）教育经费管理方面

1、专项资金使用情况。

2、结余资金的管理和使用情况。

3、市拨专项的收支情况。（附表：2016—2017年度市级专项资金收入支出情况表）

4、市拨专项的管理情况。

（四）教育收费方面

1、教育收费情况。

2、收取捐资助学款、捐赠物或赞助款情况。

（五）资产管理方面

1、固定资产管理制度的建立和执行情况，固定资产的购置、登记、转移、处置情况。

2、房屋建筑物对外投资或出租出借管理及资产核算情况。

3、资金、资产的利用情况。

（六）食堂管理情况

1、学校自办食堂的票据情况、教师与学生伙食的核算情况。

2、引进社会力量承办食堂的资质情况及签署合同的备案情况。

（七）职工福利费的管理和使用情况

七、其他事项说明

······

****会计事务所 中国注册会计师：

中国注册会计师：

年 月 日

附表：1、资产负债表（2017年12月31日）

2、收入支出表（2017年12月31日）

3、学校食堂收支盈亏表（2017年12月31日）

4、资产盘点表（依据审计实际情况可自制报表）

5、债权债务情况表

6、2016—2017年度市级专项资金收入支出情况表

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