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XXX单位

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范单位财务会计工作，加强财务管理，提高资金使用效率，促进疾病控制事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》以及有关法规制度，制定本办法。

第二条 财务会计工作的基本原则是：严格遵守国家有关法律、法规和财务规章制度，忠实履行工作职责。其主要任务是：合理编制单位预算，科学配置资金；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财会管理制度，规范内部经济行为；加强资产管理，防止国有资产流失；如实反映单位财务状况，对各类经济活动进行预测、控制和监督。

第二章 预算管理

第三条 预算管理包括单位预算的编制、执行、检查和报告。

第四条 预算是根据单位事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，由收入预算和支出预算组成。预算必须全面反映单位的收入和支出内容，以收定支，严禁编制赤字预算。

第五条 预算的编制由财务处组织实施。单位有关部门应真实合理地提出部门收入和支出预算，并提交开展项目的政策、文件依据；财务处根据预算编制的要求，对各部门报送的预算进行审核汇总，形成预算建议方案，单位办公会议审定后上报有关部门。预算得到批复后，财务科根据批复预算，提交项目收入支出计划，报单位领导。

第六条 年度预算一经批复，应严格执行，涉及财政预算拨款和上级补助收入的支出预算，原则上不能调整。因国家政策变动、单位事业发展发生重大变化确需调整预算时，财务科会同有关部门提出调整方案，通过办公会研究、上报财政局审批并根据市财政批复的预算调整数，调整有关部门的预算。

第七条 财务科在每季度结束时，向各部门通报经费收入和使用情况。防止经费收入不到位、预算超支等情况的发生；在预算总量的控制下，合理调控，保证各项事业发展的需要。

第八条 财务科对预算执行中存在的问题进行分析，提出解决方案，及时向单位领导报告。

第三章 货币资金管理

第九条 单位货币资金管理的基本原则是安全、完整、合法和有效使用。

第十条 财务科是管理和核算单位各类货币资金收支的归口业务部门。单位必须建立货币资金使用审批和内部稽核制度，规定审批权限、程序、方式和相应的责任。单位货币资金收支所需的所有财务印鉴、票证必须在财务科统一管理，并应明确具体责任人。

? 第十一条 严格按照国家规定开立银行帐户，不得将货币资金存入非银行金融机构和非国有控股银行，不得将财政性货币资金办理银行定期存款。

第十二条 严禁私设“小金库”，严禁公款私存。

第四章 收入管理

第十三条 为加强专业业务工作收入管理，制定本制度。

第十四条 收入是指单位开展专业业务工作及其他活动依法取得的非偿还性资金。单位收入内容包括：

第十五条 财政补助收入，即单位从财政部门取得的各类事业经费；单位开展专业业务活动及辅助活动取得的、上缴财政国库后根据预算核拨的行政事业性收费收入。

第十六条 上级补助收入，即单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

第十七条 事业收入，即单位开展专业业务活动及辅助活动取得的、由单位自己核算的医疗收入等收入。

第十八条 经营收入，即单位在开展专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入；

第十九条 其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入和捐赠收入等。

第二十条 所有资金收入均由财务科统一管理，各科室不得自设小金库或截留资金。行政事业性收费收入直接上缴国库，医疗收费收入缴入单位收入账户。

第二十一条 收费人员收到的款项要及时上缴国库或送交银行，不允许截留资金或坐支现金。

　第二十二条 因特殊原因造成的应收 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 序，加强对请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的财会控制，堵塞漏洞，减少采购风险。

第四十八条 依法接受财政部门、审计部门和上级主管部门的检查监督，及时提供真实完整的会计资料及相关说明。对于审计或检查中提出的问题，应在规定期限内认真整改。

第十章 机构、岗位和人员

第四十九条 根据业务需要，设置不同的财会工作岗位，建立相应的岗位责任制。

第十一章 培训、考核与检查

第五十条 充分重视对财会人员专业理论水平和岗位技能的培训，每年要安排财会人员参加国家规定的会计人员继续教育培训以及上级主管部门组织的其他各种形式、各类档次专业学习。

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二0二二年六月七日（修订）

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