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费用支出管理制度

第一章　总　则

　　第一条　为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据"公司的规范化管理实施大纲″，特制定以下标准及程序。

第二章　借款审批及标准

　　第一条　出差人员借款，应先到财务部领取"借款凭证″，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。

　　第二条　外单位、个人因私借款，在填写"借款凭证″后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。

　　第三条　试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。

　　第四条　各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。

　　第五条　借款出差人***后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。

　　第三章　出差开支标准及报销审批

　　第一条　***部门副经理以上人员，平均每天不能超过100元，业务主管每天不能超过80元、业务员每天不能超过60元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天100元标准的经财务总监批准后，可给予报销。

　　第二条　出差餐费。按出差起止时间每天报销30元。

　　第三条　 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。

　　第五章　车辆使用费报销审批

　　第一条　车辆使用费包括汽车加油费、维修费、路桥费、泊车费、洗车费。

第二条　行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

第三条　油费、路桥费、泊车费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

第四条　车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

第六章　其他有关费用的开支标准及审批

　　第一条　属生产经营性的各项费用，2000元以内的应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销；当费用超过2000元以上时，须报财务总监批准。

第二条　属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按有关规定执行，2000～3000元的则应报财务总监批准，超过3000元的报董事长批准。

第三条　挖掘机加油费用每月充值加油卡，每次申请最高金额为叁万，不接受现金报销。

　　第七章　附　则

　　第一条　如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

　　第二条　所有报销费用都应凭税务部门正式发票，否则财务部不给报销。

第三条　本规定自颁布之日起实施。

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