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财务报销制度及报销流程

?第一章、总则

?第一条、目的

? 为了***内部管理，***财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条、原则

?? 本制度根据相关的财务制***的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条、适用范围

本制度***全体员工。

第二章、借支管理规定及借支流程

第四条、借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务专项借支，借款人员应及时取得发票销 账。

(三) 各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：

1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

2、借款期限为一个月，未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支从工XX扣回。

第五条、借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→副总经理签字（金额小于2000元）→总经理审批（金额大于2000元）

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三章、日常费用报销制度及流程

第六条、日常费用

主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易某某、业务招待费、培训费、资料费等。

第七条、费用报销的一般规定

（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下 凭证视为合法凭证，准予报销：

1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

3、发票抬头要求填写我单位名称及税号。且票面金额大小写一致、内容填写完整，附有合规的匹配清单。

(二) 填写报销单应注意:

1、根据费用性质填写对应单据；

2、报销单应使用黑色水笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；

3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

5、按规定的审批程序报批。

6、原则上报销5000元以上需公对公银行转账。

(三) 报销时间的具体规定

1、财务报销：公司财务部每周二为财务报销日；经副总经理或总经理审批后，每周二财务安排现金或转账报销款项。偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。

2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

第八条、费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

5、出差天数以离昌之日（含）起至回昌之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算，每日12点后出差的，按半天计。

6、开车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴。

第十一条、办公费、低值易某某等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费***行政部统一管理，集中采购，并指定专人负责。

(二）报销流程

报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第四章、其他费用支出财务报销制度及流程

其他费用支出主要指因业务需要向对方单位开具支票、贷记凭证、网银转账以及大额现金支付的情况。

第十二条、其他费用支出报销财务制度及流程。

(一)报销标准：按公司费用报销正常程序执行。

(二)结账报销：

（1）财务部根据审批后的用款申请单付款；

（2）经办人凭发票等资料，按规定填写报销单。

第五章、附则

第十二条 借款单某某、报销流程图，见附件；一切表单以财务部提供为准。

第十三条 报销人由于无票，用其他发票代替报销事项发票的，请按发票项目填写报销单，真实发生项目请用铅笔填写在报销单上。

第十四条 本制度为暂行财务制度，解释***财务部。

第十五条 本制度经总经理核准后生效。

附件一、借款单据样本

附件二、费用报销流程图?

附件三、出差费用及交通工具标准

附件一：借 款 单

瀚通天下借款单

部门： 日期 年 月 日 金额单位：元

借款人



账号





开户行





借款金额（大写）：

小写：￥



借款事由





董事长

总经理

财务负责人

财务审核

部门负责人

经办人



















附件二：报销流程图

公司费用报销流程图



流程图

说明

职责部门

相关表单文件





报销单据整理粘贴



 ↓

填写《费用报销单》



 ↓

部门负责人审核



 ↓

财务部审核



 ↓

总经理审批



 ↓

董事长审批





相关人员根据实际费用发生情况，按公司报销标准整理好发票，鱼鳞式铺开粘贴。

相关部门人员

相关部门负责人





相关人员必须按照财务规定的要求和规定的时间填写《费用报销单》，不得涂改，不得用红色笔或圆珠笔填写，并附上相关报销发票，若属于出差的费用报销，需填写《差旅费报销单》

相关部门人员

相关部门负责人













































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