财务实训报告
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实 训 报 告
2021年3月10日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：__________ __ 学 号：_________________
实训项目：_________ ___ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 _ ___ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：
实训一（1）：填制与审核原始凭证
原始凭证是用以记录或证明经济业务发生或完成情况、明确经济责任，具有法律效力的书面证明，一般应具备下列基本要素：原始凭证的名称及编号/填制原始凭证的日期/经济业务的内容、数量、计量单位、单价、金额/接受凭证单位名称；/填制凭证单位名称、公章以及有关人员签章。
二、规格要求：（学生填写）
按照《会计基础工作规范》的要求填制和审核原始凭证，确保原始凭证合规合法、要素完整。
三、成果分析：（学生填写）
原始凭证账务处理程序的起点，是记录经济业务发生情况的载体，没有合法有效的原始凭证，是填制“记账凭证”的依据。我们小组分工合作，一个人负责了原始凭证的填制工作，另外一个同学则负责审核记账凭证。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
注：每一实训项目填写一张，实训任务完成后提交指导老师
实 训 报 告
2021年3月17日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：__________ __ 学 号：_________________
实训项目：_________ ___ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 _ ___ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：
实训一（2）：填制与审核原始凭证
检查请款事由是否真实合法。
检查报销人或者请款人部门主管是否签字。
检查报销单据是否合规、请款单各项信息是否完整。
二、规格要求：（学生填写）
（1）内容要完整：单位名称要写全称，不可以写简称；抬头和经办人不可漏填；盖章要清晰，如果第一次盖章不清楚，应当在其他位置重新盖章；盖章的时候注意不要压住金额，防止金额看不清；（2）内容要真实正确：要求经济业务的内容和金额要真实、准确——原则性要求；（3）小写金额要规范填写（4）大写金额的填写规范。
三、成果分析：（学生填写）
我们小组分工合作，一个人负责了原始凭证的填制工作，另外一个同学则负责审核记账凭证。由于本月发生业务数量较少，最后我们按要求将原始凭证粘贴在五本记账凭证的相应的凭证之后。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
注：每一实训项目填写一张，实训任务完成后提交指导老师
实 训 报 告
2021年3月24日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：___________ _ 学 号：_________________
实训项目：___________ _ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 ___ _ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训二（1）：填制与审核记账凭证
记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证，是进行登账、报表的基础，因此填制时要认真细心。
二、规格要求：（学生填写）
记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。按照《会计基础工作规范》的要求填制记账凭证，确保记账凭证内容正确、要素完整；按照《非营利会计制度》的要求正确使用会计科目。
三、成果分析：（学生填写）
填写几张凭证的时候要先分析该业务的会计分录，随后进行拆分填写，要注意金额填写后合计那里需要加上符号后再填写金额。我们总共填制完成了五本凭证，即银行付款凭证、银行收款凭证、现金付款凭证、现金收款凭证和转账凭证。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
注：每一实训项目填写一张，实训任务完成后提交指导老师
实 训 报 告
2021年3月31日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：___________ _ 学 号：_________________
实训项目：___________ _ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 ___ _ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训二（2）：填制与审核记账凭证
所有填制好的记账凭证，都必须经过其他会计人员认真的审核。在审核记账凭证的过程中，如发现记账凭证填制有误，应按照规定的方法及时加以更正。只有经过审核无误后记账凭证，才能作为登记账簿的依据。
二、规格要求：（学生填写）
按照《会计基础工作规范》的要求填制记账凭证，确保记账凭证内容正确、要素完整按照《非营利会计制度》的要求正确使用会计科目。
(1)记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同。
(2)应借应贷的会计科目(包括二级或明细科目)对应关系是否清晰、金额是否正确。
(3)记账凭证中项目是否填制完整，摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全。
三、成果分析：（学生填写）
通过认真填制细致审核，我们总共填制完成了五本凭证，即银行付款凭证、银行收款凭证、现金付款凭证、现金收款凭证和转账凭证。这些凭证都是接下来登记明细分类账和总分类账的依据。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
实 训 报 告
2021年4月07日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：__________ __ 学 号：_________________
实训项目：__________ __ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 __ __ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训三（1）：设置账簿
会计账簿是以会计凭证为依据，对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算的簿籍，是由专门格式并以一定形式联结在一起的账页所组成的。设置和登记会计账簿，是重要的会计核算基础工作。
二、规格要求：（学生填写）
在填制与审核记账凭证且确认无误后，根据课程提供的实训背景资料，按照按照《非营利会计制度》所规定的会计科目，结合非营利组织业务活动的特点开设现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总分类账等四本账簿，并正确地过入期初余额，并每日结算余额。
三、成果分析：（学生填写）
我小组通过老师课堂讲授、课下练习实操，将现收、现付、银某某、银某某、转账凭证分类汇总制成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等四本账簿。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
实 训 报 告
2021年4月14日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：__________ __ 学 号：_________________
实训项目：__________ __ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 __ __ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训三（2）：设置账簿
根据国家统一会计制度的规定，并结合本单位、本部门经济业务的特点及经营管理的要求，科学、合理地设置一定种类和数量的账簿，会计账簿的设置，包括确定账簿的种类、账页的格式、内容以及规定账簿登记的方法等。
二、规格要求：（学生填写）
根据实训材料背景、国家会计法和会计制度以及实训会计业务所需，我小组共开设总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等四本账簿，每本账簿包括封面（填写账簿名称和记账单位）、扉页（包括账户目录和账簿启用交接表）、账页（详细填制经济业务）。
三、成果分析：（学生填写）
我小组经过填制完成私奔账簿，将数量繁多且分散的经济业务按类汇总，能够全面、连续、系统地反映和核算公共组织在某一时期发生的各类经济业务情况。账簿的设置提供了系统、完整的会计核算资料且便于核验。我小组成员也对账簿的设置和公共组织会计知识有了更深入的了解。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
实 训 报 告
2021年4月21日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：__________ __ 学 号：_________________
实训项目：__________ __ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 _ ___ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训四（1）：登记账簿
登记账簿是根据会计凭证，在账簿上连续地、系统地、完整地记录交易或事项的一种专门方法。按照记账的方法和程序登记账簿并定期进行对账、结账，可以提供完整的、系统的会计资料，也是完整、正确编制会计报表的依据。
二、规格要求：（学生填写）
根据审核无误的记账凭证（现收、现付、银某某、银某某、转账），依照《会计基础工作规范》的要求正确将发生的各类经济业务按要求填入相应账簿，并每日结算余额，确保账簿信息可靠、明晰。
三、成果分析：（学生填写）
我小组通过老师课堂讲授、课下练习实操共填制完成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等四本账簿。经过实操练习，我小组成员也对账簿的登记和公共组织会计知识有了更深入的了解。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
实 训 报 告
2021年4月28日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：__________ __ 学 号：_________________
实训项目：__________ __ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 _ ___ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训四（2）：登记账簿
根据审核无误的记账凭证（现收、现付、银某某、银某某、转账），依照《会计基础工作规范》的要求正确将发生的各类经济业务按要求填入相应账簿，并每日结算余额，确保账簿信息可靠、明晰
二、规格要求：（学生填写）
根据实训材料，我小组把分散在五本会计凭证上的大量业务加以集中和规类整理，共填制完成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等四本账簿。并按要求每日核算余额并每日小计，每月底合计余额，以提供准确无误的会计信息。
三、成果分析：（学生填写）
我小组共填制完成四本账簿，这些账簿一方面能够全面系统反映一定时期发生的各项经济业务和会计信息；另一方面也能够提供系统全面的会计核算资料，这是编制会计报表和进行会计分析核验的主要依据。我小组成员也对账簿的登记和公共组织会计知识有了更深入的了解。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
实 训 报 告
2021年5月05日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：_________ ___ 学 号：_________________
实训项目：__________ __ 学时数：_______1_________
指导老师：___侯某某 ____ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训五：更正错账
（一）划线更正法：适用范围：记账凭证正确，账簿记录有误
（二）红字更正法（红字冲销法）：适用范围：1.记账凭证有误，会计科目或者是借贷方向有误；2.记账凭证有误，金额多计
（三）补充登记法：适用范围：记账凭证有误，金额少计
二、规格要求：（学生填写）
出现错账的时候，不得刮擦挖补，不得随意涂改，应当按照规定的专门方法进行更正。
注意：1.凭证的日期和编号为更正错账的时间和编号
2.凭证的摘要要须注明错误凭证的编号
三、成果分析：（学生填写）
在记账过程中，可能发生各种各样的差错，如：重记、漏记、数字颠倒、数字错位、数字记错、科目记错、借贷方向记反等，从而影响会计信息的准确性，应及时找出差错，并予以更正。错账更正方法是在对账的基础上发现错账，要学会判断错账类型，并且能够正确运用三种错账更正方法。
鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
注：每一实训项目填写一张，实训任务完成后提交指导老师
实 训 报 告
2021年5月12日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：_________ ___ 学 号：_________________
实训项目：_________ ___ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 _ ___ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训六（1）：账项调整与结账业务
账项调整是要把那些影响两个或两个以上会计期间的经济业务在会计期末按照权责发生制原则，正确地划分各个会计期间的收入、费用，为正确计算并结转本期经营成果提供有用的资料。
二、规格要求：（学生填写）
1. 按照《会计基础工作规范》的要求填制和审核原始凭证，确保原始凭证合规合法、要素完整；
2. 按照《会计基础工作规范》的要求填制记账凭证，确保记账凭证内容正确、要素完整；按照《非营利会计制度》的要求正确使用会计科目；
3. 按照《会计基础工作规范》的要求正确使用账簿，必须依据审核无误的记账凭证登记账簿，确保账簿信息可靠、明晰
三、成果分析：（学生填写）
通过实训课程的学习和实训内容的完成，经过两个人的通力合作，我们能够较为熟练的完成张项调整和业务结算的内容，对以后的做账奠定基础，积累经验，但是熟练度还需要提高，还是需要后期多学习。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
实 训 报 告
2021年5月19日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：_________ ___ 学 号：_________________
实训项目：_________ ___ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 _ ___ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训六（2）：账项调整与结账业务
应计收入的调整，预收收入的调整，应计费月的调整，预付费用的调整，其他账项的调整；结清各类损益类账户，并借以计算确定本期利润，结清各类资产、负债和所有者权益账户。
二、规格要求：（学生填写）
按照权责发生制基础的要求，不论款项是否支付，凡是本会计期间已经实现的收入和应该负但得费用都要计入本期的收入和费用，凡是不属于本期收入和本期应该负担的费用，即使相关款项已经收付，也不能计入本会计期间的收入和费用。
结账业务日结或月结时，应在该日、该月最后一笔经济业务下面划一条通栏单某某。
三、成果分析：（学生填写）
通过实训课程的学习和实训内容的完成，经过两个人的通力合作，我们能够较为熟练的完成张项调整和业务结算的内容，对以后的做账奠定基础，积累经验，但是熟练度还需要提高，还是需要后期多学习。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
实 训 报 告
2021年5月26日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：__________ __ 学 号：_________________
实训项目：__________ __ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 _ ___ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训七（1）：对账（含财产清查）
对账，就是核对账目，是指在会计核算中，为保证账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。
二、规格要求：（学生填写）
按照《会计基础工作规范》的要求进行账证核对、账账核对和账实核对，确保账证、账账和账实一致。学生按照准则规定，对之前实训课程所做的账簿进行对账工作。
三、成果分析：（学生填写）
按照实训要求，我们对之前的业务进行的对账工作，分别进行了三个方面的核算，账证、账账和账实三个方面的内容进行了核对工作，通过对账工作，检查账簿记录内容是否完整，有无错记或漏记，总分类账与明细分类账数字是否相等，做到了账证相符、账账相符、账实相符。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
注：每一实训项目填写一张，实训任务完成后提交指导老师
实 训 报 告
2021年6月02日
院 系：__*** _ 班 级：_________________
学生姓名：__________ __ 学 号：_________________
实训项目：__________ __ 学时数：_______2_________
指导老师：___侯某某 _ ___ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训七（2）：对账（含财产清查）
按照《会计基础工作规范》的要求进行账证核对、账账核对和账实核对，确保账证、账账和账实一致。学生按照准则规定，对之前实训课程所做的账簿进行对账工作。
二、规格要求：（学生填写）
各单位应当定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。对帐工作每年至少进行一次。
三、成果分析：（学生填写）
按照实训要求，我们对之前的业务进行的对账工作，分别进行了三个方面的核算，账证、账 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 师：___侯某某 _ ___ 教 材：公共组织财务核算流程实训
实训内容：（学生填写）
实训十：会计档案
将填制完成的记账凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料进行整理和归档，并装订成册。会计档案是检查企事业单位过去经济活动的重要依据。
二、规格要求：（学生填写）
按照《会计基础工作规范》和相关法规的规定，对记账凭证、账簿和财务报表等会计资料进行正确地整理和归档，各会计资料连同所附原始凭证应按照时间顺序编号折叠整齐并放上封面、封底。
三、成果分析：（学生填写）
会计档案是记录和反映企事业单位经济业务发生情况的重要史料和证据，是检查企事业单位过去经济活动的重要依据，通过会计档案，可以了解每项经济业务的来龙去脉，可以检查一个单位是否遵守财经纪律。因此在完成各会计资料的填制后，应及时将所有会计资料按照规定进行整理和归档，形成各会计期间完整的会计档案，方便为本单位或外单位提供利用。
四、鉴定意见：（指导老师填写）
成果评定等级
指导老师：（签名）
年 月 日
注：每一实训项目填写一张，实训任务完成后提交指导老师
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