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关于财务管理制度的咨政报告

为了更好的规范

一、财务制度总则

　　1、财务管理制度是为进一步规范财政资金管理，切实提高财政运行质量，严肃财经纪律，规范财务行为，促进我乡经济社会事业健康发展，其根据《会计法》、《预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《行政事业单位财务规则》和有关财经法律、法规、规章和制度制定。

2、建立健全财政财务岗位责任制和内部制约机制，明确工作责任；各级政府党政主要负责人对本乡财政财务管理工作负总责，各级财政工作人员依照本制度履行具体职责。

3、各级财政部门的财务所有支出必须符合法律、法规、规章和制度要求。严禁“白条”入账，做到票据规范、手续齐全，对缺乏真实依据的原始凭据和不符合财务管理规定的开支凭证、往来付款凭证一律不予支出。

二、 经费管理

1、成立由各级党政班子主要负责人及财政部门主要负责人组成的财经工作领导小组，负责财经工作的领导、资金收支计划的安排、大额资金的调度等工作。

2、各级财政部门主动接受同级人大、纪委的监督，每月向同级党委、政府报告预算执行情况，向财经工作领导小组报送该月财政收入及支出（含三公经费）情况。

3、严格执行财务制度及资金审批制度，按预算使用资金，厉行节约，禁止铺张浪费，资金必须专款专用。

4、财政支出实行先请示后支出制度，单位采购、接待及其他任何开支，须经同级党政机关主要领导同意批准后方可开支；单笔开支在5000元以下的票据，按程序直接签报；单笔开支在5000元（含5000元）以上的开支须经同级党政联席会议研究决定后方可履行报销程序；车旅费报销按有关规定标准执行。

5、支出必须使用正规发票（其他有效票据），票据报销由经办人、分管负责人、财政部门负责人、分管财政负责人、同级党政机关主要负责人审核签报。对手续不完备、不符合规定、非法、虚假的发票一律不予报销。

6、因人员变更，此前已签批未入帐报销的支出凭证，须主要领导重新签批后方可入账报销。

三、报销细则

1、会议费开支本着简朴节约原则，确需发生会议费的，应在每次召开会议前编制会议费开支方案，经财经领导小组审批同意后予以安排。会议费报销时除合法票据外，还应提供会议审批依据、会议通知和实际参会人员签到簿、以及会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。

2、对外公务接待工作统一由办公室负责，事前由分管领导和办公室制定接待方案，要坚持勤俭、节约公务接待原则，杜绝铺张浪费。严格执行工作餐制度，上级机关部门下派从事公务活动和同级单位之间的公务活动，确需在本单位就餐的，原则上在机关食堂内安排工作餐。严格控制在单位机关食堂以外招待用餐，如遇特殊情况确需在外招待用餐的，不论数额大小，均应征得主要领导同意。

3、公务接待时，严格控制接待标准及陪餐人数，接待标准及陪餐人数按本级行政事业单位公务接待管理办法和有关规定执行，公务接待一律不准招待烟酒。接待人员应如实填写审批派餐单，经办公室负责人签字审核后，由主要领导审批后方可安排。如遇特殊情况，可先电话联系，事后及时补办审批手续。接待经费需凭“四单合一”（审批单、原始清单、税务发票、相关通知等）方可报销。

4、紧急、重要或中心工作业务确需租用车辆的，由用车单位和部门提出申请，办公室核实，经主要领导签批后，由办公室统一安排用车。

5、实行公务差旅费审批制度，出差必须按规定报经批准，严禁无实质内容的学习交流和考察调研。住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销。出差人员应乘坐公共交通工具，凭住宿费发票和城市间交通费票据报销伙食补助费，差旅 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 施。工程建设合同书及在实施过程中发生的工程量变更等涉及资金变动的相关资料应送财政部门进行备案。工程量增减超10%以上的需经班子成员会议研究审批。单项投资10万元以上的工程项目实施完工后必须经有资质的中介机构进行决算审计后才能办理工程款结算。　

五、制度执行监督及违规责任

　 1、财政财务必须接受上级财政、审计和业务主管部门的财务监督和检查。

　 2、财政财务应采取收支审核、财务分析、专项检查等方式，对本乡的财务收支、资金运行、财产物资管理等情况进行经常性的自查自纠。

　 3、违反本制度规定的，依据《财政违法行为处罚处分条例》及其它财经法规给予严肃处理。

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