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全面预算管理 案例分享 目录 1 公司介绍 2 企业绩效管理平台(EPM)架构 3 全面预算管理系统解决方案 4 案例分享 2 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 公司介绍 —— 10年专注于EPM领域 XX XX XX XX 冠融是一家专业提供企业绩效管理、商业智能解决方案的***，业务领域包括 数据管理、计划预测与预算、财务报表合并及业务分析。公司精确定位业务领域， 在EPM行业内有较高的知名度和美誉度，以技术方案创新能力强和项目交付质量高 为主要特点。已服务超过40多家大型企业客户，且得到各个企业的高度认可。 冠融实施团队拥有卓越的管理经验和坚实的技术背景，我们拥有50-60名专业EPM 领域咨询&实施顾问专家，其中有30%的顾问均具备五年以上EPM&BI咨询，报表 合并、预算等管理软件和管理会计领域咨询和项目实施经验。团队成员曾参与国内 多数企业绩效管理、商业智能项目的设计与实施。我们针对企业管理的需求特点， 结合行业经验、产品功能和系统规范，为客户存在的疑难复杂问题提供专业精深、 切实有效的解决方案。帮助客户降低营运成本、提高工作效率、增强风险管控能力， 为客户创造价值。 “点到点” 的解决方案 提供商 “点到点”的解决方案提供商。企业战略需求导向 的EPM解决方案，提高客户风险控制能力，提高企 业盈利能力。“行业经验 + 专业咨询 + 系统功能 + 客制化开发 + 专业实施 + 一站式服务” 最佳商业实 践经验 最佳商业实践经验。迄今，我们的顾某某专家已经 帮助七十多家国内外大、中型企业（如：百胜餐饮 集团、华润置地、华润三九、华电国际、万科物业、 长飞集团等）完成集团财务、管理会计、商业智能 信息化建设。 最资深 最专业的顾 问团队 最资深最专业的顾问团队。其中有30%的顾问均具备 十年以上EPM&BI咨询，报表合并、预算等管理软件 和管理会计领域咨询和项目实施经验。 跨区域服务 XX、XX、XX、XX。 能力 企业绩效管理/商务智能 3 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 专注企业绩效管理(EPM)实施服务 业务服务范围 财务报表合并 为客户提供完整的、高度可扩展的财务报表合并解决方案， 优化会计报表管理内容和流程，促进会计业务标准化和规范 化。 '建立集团统一的报表体系，增加财务数据的透明度和一致性 '减少手工合并干预工作量，自动生成集团范围合并财务报表 '提供法人及管理合并方法，建立深度集团财务分析数据基础 '保留内控点和审计的线索，清晰管理责任以追踪与考核管理 '集成企业现有的基础平台，提高数据准确性安全性和时效性 数据管理 整合企业内部各个数据源系统，通过灵活 有效的数据集成，建立标准化和规范化的 数据集市， 形成企业应用高效、统一的数 据平台。 ' 元数据管理 ' 数据抽取/存储 ' 数据清洗/转换 ' 数据质量管理 预算，预测 通过紧密集成的业务和财务计划模型，提高业务的可预见性， 推进全面预算管理体系的建立。 提高预算的准确性 。 ' 缩短预算编制周期 ' 增强业务分析能力 ' 规范预算管理体系 ' 提供良好用户体验 业务分析 搭建企业商业智能平台，为客户提供及时 准确的信息提高企业盈利性分析能力，满 足决策和执行的需要 ' 企业盈利能力分析 ' 企业营运成本分析 ' 市场及客户分布分析 ' 企业财务状况分析 “点到点”的 解决方案提供 商 “点到点”的解决方案提供商。企业战略 需求导向的EPM解决方案，提高客户风险 控制能力，提高企业盈利能力。“行业经 验 + 专业咨询 + 系统功能 + 客制化开发 + 专业实施 + 一站式服务” 最佳商业实践 经验 最佳商业实践经验。迄今，我们的顾某某 专家已经帮助七十多家国内外大、中型企 业（如：百胜餐饮集团、招商银行、联想、 中兴、华润集团、美的等）完成集团财务、 管理会计、商业智能信息化建设。 最资深 最专业的顾问 团队 最资深最专业的顾问团队。冠融前沿拥有 40多名Oracle Hyperion的咨询&实施顾问 专家，其中有30%的顾问均具备十年以上 EPM&BI，报表合并、预算等管理软件和管 理会计领域咨询和项目实施经验。 跨区域服务能 跨区域服务能力。XX、XX、XX、XX 力 企业绩效管理/商务智能 4 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 服务超过40家行业客户 制造 制造（云案例） 电力能源 建筑 金融 快消品 零售 互联网 其他 生物制药 5 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 目录 1 公司介绍 2 企业绩效管理平台(EPM)架构 3 全面预算管理系统解决方案 4 案例分享 6 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 立足企业信息模型，完善EPM闭环 数据仓库 平衡记分卡 战略财务 BI 商务智能 %?管理报告、法定报告数据作为BI商务智能 平台的数据基础，可以与其他业务数据 结合，串联形成业务数据---财务结果的 驱动分析； 绩效 评价 战略 规划 BI分析 经营 计划 股东价值 管理 合并 报告 法定 合并 报告 业务 预测 预算 编制 合并报表系统 预算管理系统 7 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 集中规划，分步实施 实 施 步 骤 预 期 价 值 8 统一规划，搭建预算管理系统 '?统一规划企业财务绩效管理平台的IT架构， 规划数据源及数据输出，各系统定位及数 据关系 '?梳理预算及管理报表分析视角和颗粒度， 并考虑未来3-5年业务发展方向； '?相关主数据和数据集成梳理及落地。 近期 完善财务合并报表系统 '?实现中国准则和香港准则的财务报表 合并报表系统实施，包含主表及部分 附注报表； '?实现预算系统与合并系统的横向打通； '?扩展支持准则合并报表附注变化的披 露要求。 中期 财务管理平台支持决策分析 '?与业务系统配合完成事前及事 中的前置化控制手段； '?与后端BI规划系统配合完成财 务系统与业务数据的联动分析。 长期 '?规划整体财务绩效管理平台，为未来3-5年 财务管理信息化工作打下基础。 '?预算系统的实施可以使财务预算向前延申到 业务预算，预算的结果更合理和可执行； '?战略指标分解与预算编制流程结合，使管理 决策层更能清晰了解战略和日常运营等不同 层面的投入产出情况及长短期预测； '?解放手工处理预算海量数据汇总和校验的基 础工作，自动化出具部分管理报报表。 总体规划、分步实施、集中管理、信息共享 '?规范合并流程，提高合并报表数据的准确 度和合规性； '?加速法定合并报表的出具时间，提高合并 报表工作效率； '?合并层级同口径的预实对比分析； '?财务人员更多经历投入到财务分析的工作 性质中。 '?作为后端财务输出系统，通过财务结果推动 前端业务流程和系统的改进，实现符合诺禾 管理特点的事前、事中、事后控制闭环； '?通过建设管某某、预算、合并系统，统一法定 和管理报表两种口径，提高管理层、经营层、 执行层对于预算、执行、考核的业务闭环的 理解，建立财务精细化管理，提升企业绩效 管理能力； GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 EPM平台规划蓝图 数据源 数据抽取 统一数据管理 管理应用平台 财务/管理报表 BI平台 SAP 费用控制 ETL 企业大数据 平台 合并报表 其他 …. 手 工 数 Excel 据 预算数据 企业绩效管理 数据储存 （EDS） 预算应用 管理报表 冠融数据管理平台 ' 数据补录功能 ' 界面化映射维护 ' 数据分发功能 ' 数据接口调用 ' 操作日志管理 主数据/元数据管理，映射管理，数据流管理 9 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 业务 主题域 财务 主题域 KPI 主题域 其他 主题域 目录 1 公司介绍 2 企业绩效管理平台(EPM)架构 3 全面预算管理系统解决方案 4 案例分享 10 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 预算项目的目标 洞察运营状况，提升决策分析能力，整合企业绩效管理体系 1.预算管理平台 2.预算编制模型 3.滚动预测及 WHAT-IF分析 4. 管理报表及 决策支持 %?搭建预算管理平台并结合 前端ERP系统和后端业务 系统，实现各平台之间统 一整体的管理，提高各系 统之间的耦合性。 %?对接企业数据仓库，建立 标准数据接口以及数据治 理规范。建立以财务数据 为中心的中央数据存储 EDS，集中管理企业实际 数和预算数据，同时建立 对其他业务系统的标准接 口，满足下游业务系统的 数据使用需求 %?制定以业务预算为驱动的 预算模型。通过以销定产 或以产定销模型，预测销 售收入和成本，结合项目 制预算、费用预算、人力 成本预算，推导形成损益 预算。 %?提高预算工作协同性，各 级单位，各部门在统一的 平台上进行对话 %?实现快速的预实分析，差 异比对。将基础工作通过 系统化完成。 %?实现滚动预测，基于实际 情况，对预算数据进行调 整 %?搭建敏感性分析模型，对 业务进行模拟 %?通过设定关键因子，实现 改变假设前提快速模拟数 据变化。 %?提高洞察能力 %?快速出具分析报表，提高 数据准确性 %?支持管理决策 %?实现自动出具各级领导所 需的报表 11 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 预算整体平台中实现预算业务的闭环管理 预算调整/ 滚动 预测 战略 规划 沟通 分析 报告 目标 业务 计划 协调 预算 监控 预算 编制 战略规划(中长期战略和目标设定） 公司层面的综合业务规划，包括：战略规划、市场规划、IT规划和人力资源规划等。这些规划指导 业务部门的工作重点及方向 业务计划(年度目标分解) ***各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根据目标制定业务计划、 提出投资需求 预算编制（围绕年度目标及业务计划进行资源配置） 根据设定的目标以及详细的工作计划预测完成这些目标、计划所需的资源（市场、员工、资金等）、 成本、投资，编制及审核、下达年度预算 预算监控 根据年度和滚动预***实际运营发生的业务活动及费用进行控制。以实际达成预算。 分析、报告（目标完成情况跟踪分析） 客观准确及时地***发生的运营业务活动及消费的资源。同时将记录的结果汇报给相应的管理 层。将实际发生的核算与预算进行差异分析，关注“例外”事项的管理 预算调整/滚动预测 根据目标完成情况对下一时段进行预测，以及时更新***最新的可能的经营结果 12 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 战略落地 —— 过程透明化、模型化、流程化 预算流程纵向下沉：自上而下的战略下沉。 1. 通过模型的搭建，把基于战略目标测算出的结果作为边界条件进行下发。 预算编制的基础，都基于边界条件开始。 2. 将预算内容细分辅助战略投资或日常经营投资，在预算种实现战略分解。 管理分析纵向分解：分公司及业务两大层面建设。以战略领域划分为基 础，并结合营销现行组织架构进一步划分事业部/产业链，并与现有的 各责任中心进行衔接 战略分解：敏感性分析 测算出边界条件 重点指标分析：将预算结果进行计算， 汇总，分析；比对战略目标。 业务预算：各***及 部门按照业务模块开始进 行业务预算编制 5 业务预算：利用项目、产品或 科目区分战略支撑和日常经营 success factors 财务预算：业务…预算推导形成财务预算 ……. 预算逻辑横向推导：业务预算形成财务预 算，最终和集团战略目标进行匹配。匹配 过程中，在系统里明确业务模型，知道 “来龙去脉”，通过模拟测算得出业务的 提升空间 人事预算 集团战略目标 ……. 生产预算 销售预算 采购预算 13 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 预算及管理报表体系建立 损益科目 损益科目 损益科目 损益科目 主营收入： 销售至经 销商收入 营业收入 -- 主营业务收入 -- 项目费用 -- 销售管理费用 非经营性收支 -- 投资收益 主营业务成本--人工 销售管理费用--人工 -- 其他业务收入 管理费用 -- 财务费用 研发费用--人工 营业成本 -- 研发费用（口径差异） -- 资产减值损失 单元管理费用--人工 主营成本： 生产单元 销售成本 -- 主营业务成本 -- 其他业务成本 毛利 税金及附加 销售费用 -- 直接销售费用 产业链边际利润 -- 研发费用（管理口径） -- 单元管理费用 产业链经营利润（不含总部分摊） -- 总部管理费用分摊 产业链经营利润 内部借款资 金成本： 按银行同期 贷款利率测 算 -- 营业外收入 -- 营业外支出 所得税费用 隐性收支 -- 营运资本占用的资金成本 -- 内部借款的资金成本 产业链净利润 少数股东损益 产业链归***净利润 总部管理费用--人工 不含人工产业链净利润 产值 关 毛利率 键 财 销售费某某 务 边际利润率 比 率 经营利润率 净利润率 1）事业部/产业链边际利润 ---→ 2）事业部/产业链经营利润 ---→ 3）事业部/产业链净利润 ---→ 4）事业部/产业链归***净利润 14 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 construction budget R&D budget 全面预算内容：由业务预算推导形成财务预算 外部环境分析 External environment analysis 采购预算 研 Procurement Plan 发 预 人力资源预算 算 HR Plan 筹资预算 Financing 战略目标 战略规划 strategic target 战略目标 年度分解 Target decompose 生产预算 Production Plan 成本预算 Cost Plan 税金预算 Tax 内部资源分析 Internal resource analysis 销售预算 Sales Plan 工 程 资本性支出 支 出 CAPEX 预 费用预算 算 Expense BS 资产负债 预算 财务预算 P&L 损益 预算 CF 现金流量 15 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 Investment budget 投资预算 预算编制模型化、编制流程可视化 针对已有的订单情况如何预测销 售收入； 对于新增的销售，是否有前端的 销售系统可以支撑销售预测 • 采购部门无法 根据产品做采 购预算 16 • 采用标准成本还是实际成本方式 进行预测; • 事业部内部销售情况，结算成本 的计算及内部抵消方式; • 不同业务，按照项目和订单制的 管理方式，如何计算库存的影响 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 预算系统的管理视角需求 由实际数据粒度和预算管理维度细度共同决定 疰 直接销售费用为销售大额费用支出，可按照费率通过收入进行计算 疰 广告费、促销费、学术研究等费用可作为项目费用进行细化 疰 销售及管理费用可按照一定分摊模型进行产品细化 销售收入 职能部门 销售区域 产品品规 产品品类 不分产品 销售模式 不分模式 直接销售费用 项目费用 销售费用 管理费用 根据基础预算项目计算 （预算系统） 基础预算项目 （损益类） 间接分配 17 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 梳理和规范法定架构与管理架构的关系 —法人与事业部存在交叉关系 法定架构 XX生物技术股份 *** XX生物技术 *** XX生物检测 检验 …… XX明德生物医 药技术*** 公司1 公司2 …… 公司A 公司B …… 公司… 公司… …… 公司a 公司b …… 管理架构 XX生物技术股份 *** 公司1 公司2 公司A 公司B 公司a 公司b Discovery BU Development BU Manufacturing Sub BU1 Sub BU2 Sub BU3 Sub BU4 Sub BU5 法人 XX生物 XX生物 XX生物 XX生物监测 部门 产品 项目 BU 年份 月份 其他字段 金额 部门1 产品1 项目A Development BU 2020 Jan … 100 部门2 产品1 项目B Discovery BU 2020 Jan … 80 部门2 产品3 项目C Manufacturing 2020 Jan … 200 部门3 产品2 项目D Discovery BU 2020 Jan … 90 按照“公司”+“部门”（产品，项目）和BU的映射， 提前梳理主数据规范和映射关系规范，建立法人及管 理架构德联系。为预算系统和下一期合并系统架构打 下基础。 提前规划法人与事业部映射关系，才能实现 1）法定口径和管理口径数据结果核对一致 2）未来组织架构变动，方便实际和预算系统维护 18 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 组织架构变动需求对应解决方案建议 事业部变化 法人变化 事业部收购 新增法人 接口影响 1新增事业部记录，新增法人记录；匹配 新事业部与新法人关系 合并系统 架构维护 数据影响 新增法人 改变 预算系统 架构维护 数据影响 新增事业部 改变 事业部收购 隶属原某法人 1新增事业部记录，匹配与原某法人关系 - 改变 新增事业部 改变 事业部拆分 事业部拆分 事业部不变 新增法人 隶属原某法人 法人新增 1.原事业部与法人关系修改到期时间； 2.新增事业部记录，新增法人记录，维护 新增法人 新增事业部与新法人关系 1.原事业部与法人关系修改到期时间； 2.新增事业部记录，维护新增事业部与原 不需维护 法人关系 1.原事业部与法人关系修改到期时间； 2.新增法人记录，维护原事业部与新法人 法人新增 关系 不变 不变 不变 原事业部改 名 新增事业部 原事业部改 名 新增事业部 - 不变 不变 不 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 门 各类指标负责人 管理层 43 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 预算调整 — 定期调整 系统可以增加“定期调整”的情景，在一年中固定的时间，针对年度预算结果进行统一调整，调整后的结果，作为预算控制新的基础 44 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 预算调整 — 不定期调整 开发调整记录查询报表，调整记录有据可查 对比标准功能改进点：可随时进行预算调整；记录标准化；保存完整的预算调整轨迹，保证控制版预算实时更新；查询效率高。 45 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 目录 1 公司介绍 2 企业绩效管理平台(EPM)架构 3 全面预算管理系统解决方案 4 案例分享 46 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 谢谢 * 感谢您的阅读 * 47 GRForesight CONFIDENTIAL | November 26, 2020 [文章尾部最后500字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。

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