保某某业务现场检查方法与技巧
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保某某业务
业务说明
保某某业务是商业银行凭借自身资金实力和业务条件，接受客户（债务人）申请， 向债权人（受益人）开出担保，保证客户履行职责的书面文件。保某某业务有以下特点:
保某某是附属性文件，从属于基础合约。它是对委托人履行某项合约责任的保 证，因而基础合约是其成立的前提条件，并随基础合约的失效而失效；
保某某的建立是为了对付违约，当委托人如期履约，担保人将完全没有责任；
保某某一经开出，担保人就承担了付款的法律责任，即为不可撤销；
通常担保人的责任是第二性的。保某某是附属合约，是对委托人履约能力的保 证，只有委托人未能履约时，保证人才有责任支付或赔付，其付款责任是第二性的。
保某某业务的对象及条件：
申请人必须经工商行政管理部门批准，依法登记注册，持有企业法人营业执照、 生产经营许可证、贷款卡的企业。或经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关 依法登记的事业单位法人；对境外担保，除上款条件外还须为具有出口经营权的法人; 为***发行可***债券捉供担保的川请人，除前款条件外还须为符合《上市 公司发行可***债券实施办法》规定的法人。
符合上述资格的对象，还需具备：
与银行往来无不良记录，并承诺保证项下商务合同执行屮的木外币收支结算 通过银行进行；
经营业绩、财务状况良好，管理水平高，具有履行保证项下合同的能力和意 愿；
J' 3.保证项下有关商务合同、协议符合国家政策、法律规定和批准程序，并在当 事人的正常合法经营范围之内。
业务操作流程
受理保某某申请：
I 中请书；
申请人'、担保人经年检的企业法人营业执照、法人代码证、法定代表人身 份证明、法定代表人授权委托书、贷款卡、董事会决议等基本资料；
I卩请人、担保人的财务报表；
业务背景资料，除申请人基本资料外，申请人还应提供与保证业务项下相 关的法律文本：
投标保某某：主要提供业务招标书、投标邀请函等；
履约保某某：主要提供业务屮标通知书，项R合同文木等；
预付款保某某、质量保某某：主要提供项目合同、销售合同等；
借款保某某和融资租赁保某某：主要提供政府批准立项的文件，项bl可行性研究报 告，初步设计及政府批复文件（复印件）；
境外投资企业融资性保某某业务，还应提供证明境外投资企业已在境外合法注册 的相关材料，以及已向外汇管理部门办理了投资外汇登记手续的有关材料。
调查、审查、审批
除按照流动资金贷款的要求进行审g猓褂XXXXX荼Ｄ衬持掷嗵匦裕蟛椤⒎治雎?约的难点，承担该项目获利预测及出现违约后申请人拟采取的补救措施的町行性等。
在具体办理各类保两时除基木要求外，还应根据其不同的风险特性进行审查：
投标保某某。着重审查工程招投标文件和投标书，审g甑椎恼媸岛戏ㄐ裕?请人的施工能力、技术装备和财务状况、管理水平、资信等级：投标方有无有意压价、 欺骗招标方的行为；
履约保某某。着重审查工程承包合同的内容，川请人的施工能力、技术装备和 管理水平、财务状况、资信等级和以往履行合同的情况；了解工程承、发包双方权利 义务是否对等，有无胁迫、欺诈等行为；审查申请人能否按期、按质、按量完成承包 任务；
预付款保某某。审g昵肴耍ㄉ笠祷蚴┕て笠担┰な湛畹拇ㄍ荆な湛钕?是否能够真正用于材料设备储备、设备制造或工程建设，有无挪用的可能；
维修保某某。通过对工程质量监督部门捉供的工程质量鉴定书和项H竣工验收 报告的分析，了解检查工程质量是否合格和优良，是否存在隐患和缺陷；审查施工企 业是否采取工程维修的措施；
留置金某某。重点审g稨请人的资信状况和对生产或经营的产晶质量的保证 能力；
质量保某某。重点审查申请人生产的产品质量；
关税保某某 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 证办法〉和〈信用证会计核算手续〉的通知》（银发（1997）
265 号）
《国内备用信用证惯例》（《ISP98590D
《出口收汇核销管理办法实施细则》
《离岸银行业务管理办法》
《离岸银行业务管理办法实施细则》
《商业银行金融机构内部审计指引》
业务操作流程图
/ 现场检查流程图
/帐农■账帐是
、 兰某某
业务状况农与保某某科目账
风险管qY与合规性 （会计.内审）
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