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财务管理暂行规定

为了进一步规范学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务管理制度》及国家有关法律制度，结合学校特点，制定本暂行规定，内容如下：

一、学校财务管理的主要任务

合理编制学校预算，严格按预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法筹集学校收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

二、物品采购原则及职责范围

财务处是学校进行财务管理的职能部门，是校长管理财务的参谋和助手，负责办理一切财务手续，所有物品的购置都由财务处指派专人前去刷卡或支付现金。购置物品原则上按谁主管谁负责。采购物品要严格遵守政府采购文件，到定点单位采购，并且至少需两人经手（财务处采购员和主管部门人员）。

学校办公用品、办公设备、劳保用品、基建、维修物品的购置，由总务处负责；食堂、宿舍设备及床张的购置，由生活处负责；教学实验仪器、图书的购置，由技术处负责；文体器材的购置 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 置等要有经手人签字、主管副校长签字，二者缺一不可；购买入库的物品单据，要有保管员的收到签字；属于固定资产购置的报销单据，要有分管固定资产责任人签字，最后由分管财务副校长签字报销。特殊项目如电费、临时工工资、奖金、加班费、招待费、福利物品开支等均由分管财务副校长签字。实行谁签字谁负责，谁主管谁负责，不准交叉签字。不符合以上签字手续的开支，财务处不予办理报销出账手续。

五、其他规定

1、财务处要严格按本财务管理暂行规定处理财会业务。所有报销单据，都要由财务处审核无误后，方可按单据办理支付手续。签字手续不完备的不予办理，非上级财务部门规定的统一票据不予办理，不符合上级规定的开支不予报销，对存在异议的票据由财务处呈请上级部门或主管副校长裁定。

2、所有开支报销要及时，一般应在事情办结三日内办理报销手续，预期按学校有关规定处理。

3、学校财务主任每月5日前要向校长、分管财务副校长做好资金收支、结存月报。财务处每季度要向校长办公会汇报一次学校收支结存情况。学校领导要不定期抽查学校账目。

4、财务处试行全员岗位责任制，对因个人工作失误给学校造成的经济损失，视情况对当事人给予一定的经济处罚。

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