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经销商红字发票兑现返利管理部办法

（本办法中的规定和申请模板在2015-10-1起开始执行，原申请表不再接受）

QSX-GL-806-2015

1 目的与范围

明确经销商申请红字发票兑现返利需要符合的条件和各部门的职责，同时规范经销商申请红字发票兑现返利的流程。

本办法适用于轻型商用车***所属的一级经销商（含整车和备件经销商）

2 术语定义

红字发票兑现返利：由经销商申请，***未兑现给经销商的返利金额开出的以“折扣折让”为商品名称的负数发票，发票金额可以直接抵减经销商所欠的应收账款或增加货款，即一次性给予经销商兑现返利的形式。

3 各部门职责

3.1 销售大区

3.1.1说明申请经销商近6个月经营情况；

3.1.2有权对经营异常的经销商给予否定意见；

3.1.3指导经销商完成红字发票返利的兑现；

3.2销售管理部

3.2.1负责统一办理经销红字返利兑现事宜；

3.2.2审核申请经销商的条件并给出意见；

3.2.3给经销商提供《商务政策折扣折让证明》；

3.3 订单推进部

3.3.1审核经销商申请的返利金额，确保经销商申请返利与系统中返利一致；

3.3.2审核经销商开出的《开具红字增值税专用发票信息表》；

3.3.3开具红字发票；

3.4财务部

3.4.1审核申请经销商的条件并给出意见；

3.4.2复核经销商申请的返利金额；

3.4.3收到发票后进行账务处理；

3.4.4为经销商在税务系统中申请《开具红字增值税专用发票信息表》提供咨询；

4 内容要求

4.1 申请经销商需符合的条件

4.1.1按返利金额兑现后当月月底应收账款控制在信用额度内（无信用额度的，需要清款）；

4.1.2入网一年以上的经销商（从首次发车月份计算）；

4.1.3申请返利金额不小于5万元，退网经销商除外；

4.2操作流程

第一步：经销商根据系统中未兑现返利申报需开红字发票兑现返利的金额及返利明细，提交申报表（表格见附件1、2），报大区总监签批。

第二步：大区总监初步审核（按申请表要求内容进行填写），通过后报各***销售管理部。

第三步：销售管理部统一收集整理大区提交的申请表，按申请条件进行审核，并给出意见；如经销商需要出具证明的，需要打印《商务政策折扣折让证明》给财务部盖章；

第四步：***总经理或负责人签批；

第五步：订单推进部审核经销商申请的未兑现返利金额，并给出意见；

第六步：财务部审核申请经销商是否符合条件及申请金额；符合条件后确认《商务政策折扣折让证明》；

第七步：公司审批通过后，经销商提供《开具红字增值税专用发票信息表》，确保金额与申请金额一致。

第八步：公司收到《开具红字增值税专用发票信息表》原件后，订单推进部根据所列金额，开具红字发票，财务部根据发票入账。

4.3需注意事项：

4.3.1《开具红字增值税专用发票信息表》需要经销商提供，目前税控系统升级后，经销商需要在税控机中自行申请，信息表中需注明税控系统生成的红字发票信息表编号。具体各地的申请流程请咨询所在地主管国务局。

4.3.2《开具红字增值税专用发票信息表》中：货物（劳务服务）名称必须为“折扣折让”数量和单价均为空，金额加税额合计=经销商申请表所列金额；

4.3.3《开具红字增值税专用发票信息表》为购买方申请，信息表说明中勾选为：“一、购买方 □ 1、已抵扣 □” 项；

4.3.4《开具红字增值税专用发票信息表》中必须包含红字发票信息表编号

4.3.5此红字发票一经开出不给予退换；

5 相关文件和记录

5.1 相关附件

附件1：红字发票返利兑现申请表(表一)

附件2：红字发票返利 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 3：

商务政策折扣折让证明

*_** 为江淮汽车授权经销商，按照JAC轻卡网络布局方案及管理标准，与**_*签订《工业品买卖合同》，同时享***给予的年度销售目标折扣折让。截至 2019年 月 日应返***合计折扣折让金额人民币：146620（壹拾肆万陆仟陆佰贰拾元整） 。

特此证明

**_*

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