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销售与收款循环

开发客户／维护客户档案

1、新客户信息创建

市场中心通过合作伙伴推荐、客货推荐、陌生拜访、公司网站、公司公众号与客户取得联系，签订合同时取得客户相关信息，包含客户名称、营业执照信息

2、客户档案保管

财务部在OA上对客户进行建档，档案内容包含客户名称、营业执照信息。

项目定价

市场中心在与客户取得联系后，先与客户进行多轮技术交流，确定项目的规模及相关数据。交流完成后，市场中心会根据项目中心提供的人工评估工作量以及下游供应商提供的产品价格制定出明确的项目预算表，确定该项目的销售价格。预算制定完成后，市场中心项目负责人在OA上提交申请，经过市场总监、行政财务部负责人、执委会负责人进行审批，金额超过100万元，还需要董事长进行审批。

合同审批/客户账期审批

1、预算审批通过后，市场中心会将相关项目资料提交给客户进行招投标。中标后，市场中心与客户商定合同模板并签订合同。合同签订完成后，市场中心项目负责人将合同扫描件上传到OA并提交申请，经过市场总监、行政财务部负责人、执委会负责人进行审批，金额超过100万元，还需要董事长进行审批。市场中心将签订完成的销售合同原件提交给财务部进行归档，财务部将销售合同相关信息登记到合同台账并进行连续编号。

2、签订合同时，合同中规定了收款方式及期限。对合同进行审批时，同时对收款方式及期限进行审批

四、 管理及处理销售订单

合同签订完成后，市场中心与客户进行交流，确定人员入场时间与货物采购时间。时间确定后，市场中心与项目中心会召开开工大会，对项目施工进行部署。

五、 组织验收

项目完成后，双方项目负责人会到现场进行数量清点，并对项目进行功能测试。验收合格后，由项目中心出具验收报告并由客户盖章或由对方项目负责人签字，完成后由项目负责人在OA提交申请，经过项目总监、总经理进行审批。审批通过后，由财务部加盖公章。财务部对验收报告进行归档保管。

六、 开具发票/记录应收账款

1、项目施工中，财务部根据付款进度开具增值税发票。项目验收合格后，财务部对剩余部分扣除质保金后开具增值税发票。质保金部分待质保期过后再开具增值税发票。

2、项目验收合格后，财务部根据合同金额确认收入，将预收账款进行核销，并将剩余金额进入应收账款。

七、 收款

项目施工中，财务部收到货款后，将货款计入预收账款。项目验收合格后，财务部收到货款后，对应收账款进行核销。

货币资金循环

公司建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

（一）会计、出纳必须分设。出纳人员负责本单位资金的收付及保管各种空白收据、支票，不得兼任稽核、会计档案保管以及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（二）公司配备合格的人员办理资金业务，并***实际情况，对办理资金业务的人员定期进行岗位轮换。公司关键财会岗位，在最长不超过两年的时间内进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

（三）资金支出的审批人员与出纳员、支票保管员、记账员分离。禁止未经授权的机构或个人办理资金业务或接触资金。

（四）现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 责人批准后，方可进行贴现；财务收取的承兑汇票营业期间必须存放于保险柜中，严禁随意存放，以确保安全。出纳应于票据到期前10日到银行办理托收手续。按照银行要求准确填写托收凭证以及银行承兑汇票的被背书栏。及时查询托收款项是否到账，及时进行账务处理；月末会计盘点库存票据并与账面核对，以保证账面与实际库存票据相符。发现不符的要及时查明原因，做出处理。

其他货币资金

对外发生的经济往来，使用其他货币资金进行结算时，必须建立健全登记制度，由专人负责，责任人应经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理，余款退回银行账户。其他货币资金结算方式主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。

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