公司审计某某
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XX永翔棉业有限***
审 计 报 告
新天山会审字[2021]第 号
**_*计某某事务所
报告日期：2021年08月20日
审 计 报 告
新天山会审字[2021]第 号
XX永翔棉业有限***全体股东：
一、审计意见
我们审计了XX永翔棉业有限***财务报表，包括2021年06月30日的资产负债表，2021年1-6月的利润表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计制度的规定编制，公允反映了XX永翔棉业有限***2021年06月30日的财务状况以及2021年1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计某某审计准则的规定执行了审计工作。审计某某的“注册会计某某对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计某某职业道德守则，我们独立于XX永翔棉业有限***，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
XX永翔棉业有限***管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括XX永翔棉业有限***2021年半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计某某。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
XX永翔棉业有限***管理层负责按照企业会计制度的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估XX永翔棉业有限***的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督XX永翔棉业有限***的财务报告过程。
五、注册会计某某对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计某某。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对XX永翔棉业有限***持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计某某中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计某某日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致XX永翔棉业有限***不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国注册会计某某：
**_*计某某事务所
中国注册会计某某：
中国·某地 报告日期：2021年08月20日
附送四、
XX永翔棉业有限***
2021年6月30日财务报表附注
（除特别标明，货币单位为人民币元）
一、企业基本情况
1、XX永翔棉业有限***(以下简***)系由朱某某、潘立坚和朱千宣共同投资设立,***批准，于2014年06月06日成立，***（或工商行政管理局）颁发的统一社会信用代码（注册号）为9***04107X的《营业执照》； 法定代表人：朱某某；注册资本为1,300.00万元。
2、本公司经营范围：籽棉收购、籽棉销售、皮棉加工、皮棉销售、棉籽销售、棉短绒、棉业产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、本公司经营地址：某地XX区XX县雅克拉镇立交XX。
二、企业主要会计政策
1、会计制度
本公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。对发生的外币经济业务，采用当日的市场汇价折合人民币记账。期末对外币账户的外币余额按当日的市场汇价调整，余额计入当期财务费用。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、短期投资核算方法
取得时按实际支付的价款、相关税费计价。
7、应收款项及坏账准备
本公司对坏账损失采用备抵法核算。年末对应收账款及其他应收款明细账户进行逐一分析，按其可收回程度计提坏账准备，对关联方往来不计提坏账准备。
确认坏账损失的标准为：有确凿证据证明该项应收款项收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾害导致停产而在短期无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失和应收款项逾期三年以上的。
8、存货核算方法
本公司存货以实际成本核算，发出存货采用移动加权平均法核算。
低值易耗品、包装物领用时采用一次摊销法核算计入当期成本、费用。
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低原则计量，预计的存货跌价损失准备计入当期损益。
9、长期投资核算方法
本公司对外长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或投资占20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；本公司长期股权投资占被投资单位有表决权总额20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。
10、固定资产及折旧核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年的有形资产。
固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
资产类别
折旧年限（年）
年折旧率（%）
房屋建筑物
20年
4.75%-5.00%
机器设备
1-10年
9.5%-100.00%
运输设备
1-5年
19.00%-100.00%
电子设备
1-5年
19.00%-100.00%
其他设备及工具
1-5年
19.00%-100.00%
11、在建工程核算方法
在建工程按实际成本入账，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工结算手续后再作调整。
12、无形资产及其摊销
无形资产是指土地使用权、工业产权、计算机软件和商标商誉等，按取得时实际成本计价,按直线法在权属年限或受益期内平均摊销。期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，提取无形资产减值。
13、长期待摊费用摊销方法
开办费在开始生产经营的当月一次计入损益。其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
14、借款费用核算方法
属于购建固定资产所发生的借款费用，在固定资产达到预计可使用状态前直接计入固定资产购建成本；筹建期间发生的不属于固定资产购建所发生的借款费用，先计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起一次计入当月的损益；除此以外的借款费用计入当期损益。
15、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠计量时。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协定规定确认为收入。
16、所得税的会计处理方法
所得税会计核算采用应付税款法。
17、利润分配
经批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
18、主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
本年度未发生会计政策与会计估计的变更，不存在重大的应披露而未披露的会计差错。
三、税项
本公司适用的主要税（费）种类与税（费）率：
序号
税（费）种
税（费）率
说 明
1
增值税
9%
按应税收入计某某
2
城市维护建设税
7%
按应缴纳的流转税额计某某
3
教育费附加
3%
按应缴纳的流转税额计某某
4
地方教育附加
2%
按应缴纳的流转税额计某某
5
企业所得税
25%
按应纳税所得额计某某
四、会计报表重要项目的说明
（一）货币资金
项 目
年末余额
年初余额
银行存款
1,033,925.47
12,820,448.61
合 计
1,033,925.47
12,820,448.61
（二）预付账款
1、账龄分析
账 龄
年末余额
比例(%)
年初余额
比例(%)
1年以内
1,482,372.86
38.48
1-2年
2,369,949.63
61.52
2,276,573.12
100.00
账面余额合计
3,852,322.49
100.00
2,276,573.12
100.00
2、预付账款金额前 5 名情况
单位名称
年末余额
备注
XX宏达***
900,000.00
**_*
789,054.12
*_**
420,000.00
徐某某
279,600.00
**_*
250,000.00
合 计
2,638,654.12
（三）其他应收款
项 目
年末余额
年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
11,540,841.80
4,519,884.00
合 计
11,540,841.80
4,519,884.00
1、其他应收款
(1)账龄分析
账 龄
年末余额
比例(%)
年初余额
比例(%)
1-2年
11,540,841.80
100.00
4,519,884.00
100.00
账面余额合计
11,540,841.80
100.00
4,519,884.00
100.00
(2)其他应收款金额前 5 名情况
单位名称
年末余额
备注
**_*
4,520,000.00
XX省***
1,660,841.80
朱某某
5,360,000.00
合 计
11,540,841.80
（四）存货
项 目
年末余额
年初余额
原材料
7,655,617.40
40,729,951.59
库存商品
16,021,703.40
71,168,681.69
账面余额合计
23,677,320.80
111,898,633.28
（五）固定资产
类 别
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
一、账面原值合计
10,698,010.23
17,500.00
10,715,510.23
房屋及建筑物
3,026,155.20
3,026,155.20
机器设备
6,840,434.64
17,500.00
6,857,934.64
运输设备
745,570.39
745,570.39
办公设备及其他
85,850.00
85,850.00
二、累计折旧合计
4,777,636.97
488,516.67
5,266,153.64
房屋及建筑物
904,244.44
71,871.18
976,115.62
机器设备
3,096,718.99
325,115.07
3,421,834.06
运输设备
712,034.92
91,045.92
803,080.84
办公设备及其他
64,638.62
484.50
65,123.12
三、减值准备合计
四、账面价值合计
5,920,373.26
-471,016.67
5,449,356.59
房屋及建筑物
2,121,910.76
-71,871.18
2,050,039.58
机器设备
3,743,715.65
-307,615.07
3,436,100.58
运输设备
33,535.47
-91,045.92
-57,510.45
办公设备及其他
21,211.38
-484.50
20,726.88
（六）无形资产
项 目
年初余额
本年增加
本年摊销（减少）
年末余额
土地使用权
643,445.82
643,445.82
合 计
643,445.82
643,445.82
（七）长期待摊费用
项 目
年初余额
本年增加
本年摊销（减少）
年末余额
车辆保险
10,083.48
10,083.48
棉花保险
23,899.37
23,899.37
雇主责任险
12,715.51
12,715.51
合 计
46,698.36
46,698.36
（八）短期借款
借款类别
年末余额
年初余额
抵押借款-XX县农业银行
120,000,000.00
合 计
120,000,000.00
（九）应付帐款
1、账龄分析
账 龄
年末余额
比例(%)
年初余额
比例(%)
1年以内
10,570,558.70
100.00
合 计
10,570,558.70
100.00
2、应付账款金额前 5 名情况
单位名称
年末余额
备注
**_*
4,200,000.00
房建工程款
2,800,000.00
清菀县***
1,372,000.00
*_**
885,607.80
李某某
300,000.00
合 计
9,557,607.80
（十）预收账款
1、账龄分析
账 龄
年末余额
比例(%)
年初余额
比例(%)
1年以内
19,741,538.54
100.00
4,868,272.00
100.00
合 计
19,741,538.54
100.00
4,868,272.00
100.00
2、预收账款金额前 5 名情况
单位名称
年末余额
备注
禄XX县世纪联华购物有限***
6,500,000.00
棉籽款
1,999,369.00
XX市合盛油脂有限***
4,634,650.00
*_**
1,550,016.00
中储棉**_*
880,737.30
合 计
15,564,772.30
（十一）应付职工薪酬
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
工资、奖金、津贴和补贴
958,280.96
799,189.68
159,091.28
合 计
958,280.96
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手续费
375.00
2,458.32
合 计
1,031,348.34
838,345.57
（二十一）营业外收入
项 目
本年发生数
上年发生数
补贴收入
287,900.00
108,622.80
合 计
287,900.00
108,622.80
（二十二）营业外支出
项 目
本年发生数
上年发生数
补仓退损失金
740,350.00
合 计
740,350.00
五、其他重要事项说明
1、或有事项
本公司无重大未决诉讼或仲裁事项，无任何应披露而未披露的或有负债。
2、期后事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
3、承诺事项
本公司无应披露的承诺事项。
XX永翔棉业有限***
2021年06月30日
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