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项目（全）投资现金流量表

一、现金流入

现金流入

=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金

=(可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入)+(可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率)×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金

1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额”

=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）

①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F)×(1+合理利润率)

=

注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”—“政府方某某”

POWER:返回数字乘幂的计算结果.POWER（底数，指数）

②运维绩效服务费=运营成本×(1+合理利润率)

=总成本费用表中的“经营成本（不含税）"×（1+增值税税率）×(1+合理利润率）

注：总成本费用表中的“经营成本（不含税)"=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用

2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入"

3、销项税 =税费估算表中“销项税额”

=营业收入—不含税价格

=(财政补贴收入+第三方收入）—（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）

=（可用性服务费+运维绩效服务费）—（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）

=（可用性服务费+运维绩效服务费)÷(1+增值税税率)×增值税税率

财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”

=可用性服务费+运维绩效服务费—第三方收入

4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值"

5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”

=流动资产—流动负债

=(应收账款+存货+现金+预付账款）—（应付账款+预收账款)

注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品

二、现金流出

现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资

1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”

2、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金"

=流动资产—流动负债

=(应收账款+存货+现金+预付账款）—(应付账款+预收账款）

3、经营成本 =财政补贴测算表中的“运营成本"

=总成本费用表中的“经营成本(不含税)”×(1+增值税率)

4、应纳增值税 =税费估算表中的“应纳增值税”

=当年销项税额—当年进行税额-上一年进项税额留抵额

=（财政补贴收入+第三方收入)÷(1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费(不含税）"×适用增值税税率+“养护费用（不含税)”×适用增值税税率）—上一年进项税额留抵额

=IF(上一年进项税额留抵额+当年进项税额—当年销项税额＞0,0，—（上一年进项税额留抵额+当年进项税额—当年销项税额)）

注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷（1+增值税率）×增值税率×80％

以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额—当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额—当年销项税额,0）

5、进项税 =税费估算表中的“进项税额”

=总成本费用表中的“外购原材料(不含税）"×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税)”×适用增值税税率

6、附加税 =税费估算表中的“附加税”

=城建税+教育附加税+地方教育附加

=[应纳增值税×(7%、5％、1％）]+（应纳增值税×3%)+（应纳增值税 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 +财政补贴测算表中的“财政补贴总额")+［资金筹措表中“政府方某某"+（政府运营维护成本+财政补贴测算表中的“财政补贴总额”）]×10%×20％

PPP值NPV=PPP值×POWER(1+折现率，—折现年数）（终值F求现值P）

财政支出责任测算表

财政支出责任=股权投资支出+运营补贴支出+风险承担支出+配套投入指出

=财政支出测算表中的“政府建设成本”+“政府补贴支出”+“政府自留风险承担成本”

=资金筹措表中“政府方某某”+财政补贴测算表中的“财政补贴总额”+财政补贴测算表中的“政府自留风险承担成本”

财政支出责任现值=财政支出责任×POWER（1+折现率,-折现年数）(终值F求现值P）

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