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财务部门工作职责与人员素质

一、财务部职责

1、负责制定企业会计政策、控制流程和财务管理规章制度，对财务管理规定进行审核修定并督促落实；

2、负责制定年度预算并对经营收入预算进行评估；

3、负责参与企业年度经营计划的制定；

4、负责企业融资、上市、贷款工作；

5、负责向企业管理层提供企业年度财务报告，协助企业股东处理利润分配问题，实现股东财富最大化的目标；

6、负责财务分析及制定财务管理分析报表。

二、财务核算

企业总部财务部对分企业进行领导管理和汇总核算；分企业对本级企业独立核算。

三、财务人员素质要求、职业操守

（一）素质要求

1、坚持原则，廉洁奉公；

2、财务专业学校毕业、具有财务专业技术职称；

3、熟悉国家财经法律、法规、规章和方某某、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；

4、有较强的沟通能力；

5、为人正派，忠诚守信；

6、身体健康能够适应本职工作的要求。

（二）职业操守

会计人员职业操守是会计人员从事会计工作应当遵循的道德标准。会计人员的职业操守有以下四个方面：

1、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；

2、依法办事。会计人员应当按照有关法律、法规和国家统一的会计制度规定的程序和要求从事会计工作，处理会计业务事项，依法履行监督义务，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；

3、客观公正。会计人员办理会计事务应当实事求是，客观公正，不偏不倚；

4、保守秘密。会计人员应当保守本单位的经营信息和商业秘密，除法律规定和经上级单位主要负责人同意外，不能私自向外界提供或者泄露本单位的会计信息。

四、财务总监岗位职责

1、负责财务管理规章制度的制订；

2、负责参与与制定年度经营预算；

3、负责企业融资、上市、贷款工作；

4、负责本部门人员业务指导及工作考核；

5、负责向最高管理层及股东财务说明；

6、负责协调各职能部门的关系；

7、负责企业重大投资项目风险评估；

8、负责企业重大合同财务风险评估；

9、负责资金调度。

五、财务经理岗位职责

1、负责企业财务管理制度执行监督；

2、负责财务报表及会计核算资料的真实性、准确性、及时性审核；

3、负责财务分析，并向财务总监报告财务状况及经营情况；

4、负责资金预算，控制各项支出；

5、负责制定财务政策及措施；

6、协调与工商部门、税务部门的关系，争取税收优惠政策；

7、控制应收款回收及各项往来的结算；

8、维护企业财产安全完整；

9、其它财务工作。

六、财务主管岗位职责

1、负责全部会计核算工作；

2、定期检查库存现金、银行存款及明细账，并与总账核对余额；

3、审核、复核所有收入、支出凭证，严把财务制度关；

4、月末转账、费用摊销、分配等会计处理事项；

5、营业收入、营业成本、营业费用、管理费用、财务费用、营业利润、利润总额的计算；

6、负责编制会计报表；

7、协同财务经理组织各项资产实地盘存；

8、月度终了，编制“银行存款余额调节表” （或安排其他会计编制银行存款余额调节表），处理未达账项；

9、其它财务工作。

七、往来会计岗位职责

（一）应收账款会计

1、负责企业的应收账款核算和管理工作，对应收账款负直接责任；

2、负责建立分类汇总明细账，并保证账账、账表、账实相符，督促按时收款，防止坏账发生，按月编制分账龄期的应收账款报表，报财务总监；

4、对超期应收账款和有问题的应收账款及时编制专题报表和专题报告，报送财务总监；

5、每月与各应收客户核算往来并确认。

（二）应付帐款会计

1、负责企业的应收账款核算和管理工作，对应收账款负直接责任 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 领导汇报财务收支及资金结余情况，完成领导安排的其他工作；

12、按照“日清月结”的原则，每日盘点现金并编制“现金日报表”；

13、网银操作卡由出纳保管使用；

14、出纳员不能操作的财务工作：不得编制会计凭证；不得保管财务专用章；不得保管会计档案。

十一、仓管岗位职责

1、负责各项材料、物质、产成品的验收入库和按批准的计划出库；

2、负责各种材料、物质、产成品入库、出库、退库数量核算；

3、负责仓库每月的盘存，保证帐帐、帐实相符；

4、负责仓库防火、防水、防盗卫生安全；

5、负责各种库存数量分析报表的上报；

6、严格执行各种库存物质先进先出；

7、如需经过质量部门检验的，检验合格后才能入库。

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