6其他金融工具-94页PPT文档

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26.02.2022

备用证 (Standby Letter of Credit)

26.02.2022

备用证 (即:备用信用证:Standby Letter of Credit )

什么是备用信用证

开证行根据申请人请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。

备用信用证属于银行信用,是备用于开证申请人发生毁约时,取得赔偿的一种方式

26.02.2022

备用证的类型

l.履约备用证(Performance Standby ),用于担保履行责任,包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用证有效期内如发生申请人违反合同的情况,开证人将根据受益人提交的符合备用证的单据(如索款要求书、违约声明等)代申请人赔偿保函规定的金额。

26.02.2022

备用证的类型

2.投标备用信用证(Tender Bond Standby L/C),用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。若投标人未能履行合同,开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l%-5%(具体比例视招标文件规定而定) 。

26.02.2022

备用证的类型

3.预付款备用证(Advance Payment Standby ),用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。预付款备用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10%~2 5%的工程预付款,以及进出口贸易中进口商向出口商的预付款 。

26.02.2022

备用证的类型

4.融资备用证(Financial Standby),用于担保申请人的付款义务,包括对借款的偿还义务的任何证明性文件。目前外商投资企业用以抵押人民币贷款的备用信用证就属于融资备用证。

26.02.2022

备用证的类型

5.直接付款备用证(Direct Payment standby ),用于担保到期付款,尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。直接付款备用证主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。

26.02.2022

备用信用证与跟单信用证的相同处

都是以银行信用为基础,都用于对商业信用的辅助。

都是依据申请人与受益人订立的基础合同开立,但一旦开立,则独立于基础合同。

都是纯粹的单据交易。

开证行的付款责任都是第一性的。

都遵循《跟单信用证统一惯例》。

26.02.2022

备用信用证与跟单信用证的不同处

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26.02.2022

案例分析

某银行开出不可撤销的备用信用证,经A银行加保并通知受益人。该证要求:

1、提供一份违约证书,声明“根据X公司与Y公司1994年1月1日签订的第111号合同,我们在1994年2月2日装运S毫升油。按照上述合同条款要求,我们从装船日起已等待Y方付款达120天,Y方未付应付款。因此Y方已违约,应在备用信用证项下向我方支付X美元。”

2、商业发票副本一份,注明装运商品的细目。

3、运输单据副本一份,证明货物已装运及注明装运日期。

受益人按合约发了货,并按销货条件向Y开出了120天到期付款的发票。在发货后的120天,由于未直接从Y方收到款项,受益人缮制了备用信用证所要求的文件,提交给保某某。

26.02.2022

保某某审核了违约证书、商业发票副本和运输单据副本,认为单证相符,即向受益人付了款,并以快邮向开证行寄单某某。

受到单据后,开证行以下述理由拒绝付款,并把付款情况通知了A行。该不符为:晚提示。根据《UCP600》第14条c款,单据不得迟于装船后21天提示,而货物早已于1994年2月2日装运,单据迟至1994年3月6日才提示。

26.02.2022

A行对此拒付不同意,复电如下:“来电拒付无理。《UCP600》第14条c款适用于商业跟单信用证,而非备用信用证。后者是担保你客户履约而立的。只要证明你客户违反和受益人之间的商业合同条款,即为有效。此外,为了履行商业合同,受益人必须在发货后等待120天,以便你客户付款。如后者违约不付,则受益人将使用备用信用证取得该证项下的付款。因此,在装运后,做出必要的违约证书以前,受益人既要给予120天的融资,同时又要按信用证要求,在发货后21天之内,提交信用证要求的单据是不可能的。据此,我行认为你行拒付无根据,并即希望偿付我行已付的款项,加上我行付款日到你行偿付我行之日的利息。”

问题:开证行的拒付是否有理?

26.02.2022

此案中保某某的解释是正确的,开证行的拒付无理。因为在备用信用证项下,受益人在做违约证书之前,需有一段必要等待的时间,以证实开证申请人确已违约。因此《UCP600》第14条c款对本案不适用。

那么,我们假设:如果开证行拒绝偿付保某某,保某某能否向受益人行使追索权?回答是否定的,因为作为保某某,在已做出付款的情况下,不得行使追索权。

备用信用证被认为是第二性付款手段。因此,这种信用证只凭违约证书有效,不应附加任何副本商业单据的要求,否则将导致不恰当的银行业务做法,引起所谓“单证不符”的纠纷。

在此案中,由于申请人已破产,其资产已由法院控制。开证行即以所谓的不符点延迟付款,以便其有足够的时间与法院协商,解除对申请人资产的部分冻结,以便付款。在等待4个月后,开证行终于偿付了通知行,但并未支付利息。

26.02.2022

银行保函 (Letter of guarantee, L/G)

26.02.2022

银行保函

1、什么是银行保函?

2、见索即付保函的特点

3、银行保函的当事人

4、银行保函的开立

5、银行保函业务的处理

6、银行保函的内容和种类

7、银行保函与跟单信用证的异同

26.02.2022

一、什么是银行保函 (Letter of guarantee, L/G)

银行保函的概念:

  是银行(担保行)根据申请人的请求,向受益人开立的担保申请人正常履行合同义务的书面证明,保证当申请人未能履行其承诺的义务时,由银行在一定金额、一定期限内承担经济赔偿责任。

银行保函的属性

从属性保函

独立性保函(见索即付保函)

26.02.2022

从属性保函:是基础合同的附属性契约,其法律效力随合同的存在而存在,银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时,担保人要调查确认申请人违约,担保人才负责赔偿。

见索即付保函:

  根据基础合同开出但不依附于基础合同,银行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时,担保行必须赔付,而无须调查合同履行的情况。

我们所称国际结算中的银行保函特指见索即付保函。

26.02.2022

见索即付保函的特点

开立保函的目的是为了提供信用担保。

保函独立于基础合同。

担保行付款的惟一条件是单据,承担第一性的赔付责任。

保函的独立性是相对的。

26.02.2022

案例

一、P与B签订了一份建筑合同,应P要求,G银行开出以B为受益人的保函。保函规定:如果P未能履行上述合同项下的契约责任,我行保证赔付你方之损失,最高金额不超过1000万欧元。

二、案情同上,但保函规定:我们保证凭首次书面要求文件向你方支付索款要求的金额,最高不超过1000万欧元。

请思考:案例一、二中哪份是从属性保函?哪份是见索即付保函?

26.02.2022

案例

甲银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即付保函。B在索偿时提交了保函规定的书面声明,说明A未在合约规定的完工日完工。A认为B提供的书面声明内容不正确,但又拿不出证据。问甲银行会如何办理?

26.02.2022

三、银行保函的当事人

1、申请人

2、担保行

3、受益人

4、通知行

5、保某某

6、反担保行

7、转开行

26.02.2022

四、银行保函的开立

直接开给受益人

通过通知行通知

通过转开行转开

26.02.2022

直接开给受益人

申请人

担保行

受益人

订立基础合同

①申请开立保函      ②开出保函

③申请人违约,受益人索赔 ④担保行赔付

⑤担保行索赔       ⑥申请人赔付

26.02.2022

通过通知行通知

申请人

担保行

受益人

订立基础合同

通知行

①申请开立保函  ②开出保函  ③通知保函 

④申请人违约,受益人通过通知行索赔  

⑤担保行赔付  ⑥担保行索赔   ⑦申请人赔付

26.02.2022

通过转开行转开

申请人

反担保行/指示行

受益人

订立基础合同

担保行

/转开行

①申请开立保函  ②开出反担保函并要求转开行转开  

③转开行开出保函 ④申请人违约,受益人向转开行索赔  

⑤转开行赔付  ⑥转开行向反担保行索赔   

⑦反担保行赔付 ⑧反担保行向申请人赔付 ⑨申请人赔付

26.02.2022

五、银行保函业务的处理

1、申请开立保函

申请人提交保函申请书及有关文件证明

2、担保行审查

审查申请人资信及财务状况,要求提供反担保函或财产抵押

3、担保行开立保函

电开与信开

4、保函的修改

须经当事人一致同意,由申请人书面申请

26.02.2022

6、保函的索赔

在保函有效期内,受益人提交索赔声明及相关单据,担保行审查并赔付

7、保函的注销

保函在到期后或在担保行赔付款项后失效,担保行办理注销手续,要求受益人退回保函

26.02.2022

六、银行保函的内容和种类

银行保函的内容:

各当事人的名称和地址

开立保函依据的基础合同

保函的编号、开立日期和保函的种类

保函的金额和货币

保函的有效期:包括生效日和失效日

延期条款

索偿条件

减额条款

其他条款

26.02.2022

银行保函的常用种类

出口类保函:以出口商为申请人的保函。适用于国际承包业务和商品出口业务。

投标保函

履约保函

预付款保函

质量保函

维修保函

26.02.2022

进口类保函:以进口商为申请人的保函。适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。

付款保函

留置金保函

补偿贸易保函

加工装配保函

租赁保函

26.02.2022

出口保函

投标保函(letter of tender guarantee/bid bond):

招投标贸易中,投标方在投标时向招标方提供的,银行担保投标方在规定期限内不撤标、不改标、不更改原报价条件,并且中标后将按原招标文件的规定和自己投标文件的承诺按期与招标方签订供货合同和提交“履约保函”,如投标方违约,则由担保行给予招标方保函规定金额的赔偿的一种信用保函。

投标保函的样式

26.02.2022

出口保函

投标保函的金额与期限:

金额:一般是投标报价的1%-5%

期限:一般自开立日起生效,到开标日后  

   一定天数时截止,总期限多为3-6个月

26.02.2022

履约保函(letter of performance guarantee/bond):

招投标贸易中,中标方在与招标方签订供货合同后向进口方提供的,银行担保供货方依约履行供货合同规定的供货义务,如供货方违约,由担保行给予进口方保函规定金额内的赔偿的一种信用保函。

26.02.2022

履约保函的金额与期限:

金额:

出口履约保函通常占合同总价的10%左右

工程承包履约保函通常占合同总价的10%-25%

期限:

生效日:一般以合同生效日为保函生效日,或在收到进口商开来的合格信用证时才生效。

失效的两种情况:交货完毕或施工完工时即告失效或在交货或施工结束后再加一段规定的时期保函才到期

26.02.2022

预付款保函(letter of advance payment guarantee或是repayment guarantee, 或是down payment guarantee):

招投标贸易中,签订供货合同后,在进口方依约预付定金或部分货款之前,出口方按合同规定向其提供的,银行担保在进口方依约预付款后,如出口方未能履约,由担保行负责偿还进口方的预付定金及其利息的一种信用保函。

预付款保函的样式

26.02.2022

预付款保函的金额与期限:

金额:

预付款通常是合同价款的10%-25%

期限:

生效日:一般以出口商收进口商应支付的足额预付款项时生效。

失效的两种情况:

交货完毕或施工完工时即告失效,因预付款已全部转化为出口方的营业收入

一般预付款保函规定有减额条款,随交货情况或工程进度的进展而“自动地、按比例地”进行扣减,当扣减到款项为零时,保函自动失效

26.02.2022

质量保函(letter of quality guarantee):

在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中,出口方依约向进口方提供的,银行担保出口方按供货合同规定的规格及质量标准供货,并在保质期内负责更换或维修,如进口方依约付款而出口方违约,由银行承担给予进口方保函规定金额内赔偿的一种信用保函。

26.02.2022

质量保函的金额与期限:

金额:

通常是合同价款的5%-10%

期限:

生效日:一般始于工程竣工之日或交货完成之日。

失效日:一般止于工程验收合格之日。

26.02.2022

维修保函(letter of maintenance guarantee):

在对外承包工程合同中,承包人向工程业主提供的,银行担保在工程质量不符合合同规定,而承包人又不能维修时,由银行按规定赔偿一定金额给工程业主的一种信用保函。

维修保函的金额与期限:

金额:一般是合同金额的5%-10%。

期限:一般是合同规定的工程维修期满再加上3-15天的索偿期。

26.02.2022

进口保函

付款保函(letter of payment guarantee):

国际贸易中,当使用赊销、延期付款等结算方式时,进口方向出口方提供的,银行担保在收到出口方有关货物后,进口方一定付款,如进口方未能付款,由担保行代为支付的一种保函。

26.02.2022

付款保函的金额与期限:

金额:合同金额

期限:

生效日:一般自开立日起生效

失效日:一般为合同规定的付款期限到期日,或是付款保函有减额条款,当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额,当扣减至零时,保函自动失效。

26.02.2022

延期付款保函(letter of deferred payment guarantee):

在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中,货到后分期付款条件下,进口方依约向出口方提供的,银行担保在出口方履行了贸易合同义务后,进口方一定付款,如进口方未能付款,由担保行代为支付的一种保函。

26.02.2022

延期付款保函的金额与期限:

金额:合同金额

期限:

生效日:一般自开立日起生效

失效日:一般为合同规定的付款期限到期日,或是付款保函有减额条款,当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额,当扣减至零时,保函自动失效。

26.02.2022

留置金保函(letter of retention money guarantee):

在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中,在须保留货款尾数待设备正常运行的验收合格期满后支付的条件下,进口方依约向出口方提供的,银行担保在出口方履行了安装、调试及维修等义务后,进口方一定付留置金,如进口方未能付款,由担保行代为支付的一种保函。

26.02.2022

留置金保函的金额与期限:

金额:留置金金额通常是合同价款的5%-10%,保函金额一般为留置金金额加利息

期限:通常至项目维修期结束

26.02.2022

案例分析

2019年5月25日,甲公司因承***的工程而要求其开户银行丙银行***出具一份履约保函。

甲公司与丙银行签订了《开具保函协议书》,约定银行***开出有条件的不可撤销的履约保函,担保金额为200万元整,有效期为2019年5月25日,甲公司提供了20万元的保证金。

随后,丙银行出具了履约保函,保函中写明“***申请,我行在此开立以你方(乙公司)为受益人的不可撤销保函,担保金额最高不超过200万元人民币。如***未能按工程合同规定履行其全部责任,我行保证为其承担责任。本保函自开立之日起生效,至工程竣工验收(一年)合格后生效。”

26.02.2022

2019年6月1日,乙公司***承包的工程质量问题为名,在工程竣工验收前,向丙银行提出索赔,丙银行以其在***《开具保函协议书》中约定的一般担保责任和保函有效期截止为2019年5月25日为由,拒绝承担保证责任。乙公司以银行为被告,向法院提起诉讼,法院支***的诉讼请求,判决丙银行立即***支付保函金额200万元及其他费用。

问题:丙公司***赔付后,能够***追索?

26.02.2022

分析

本案中银行与受益人产生纠纷,主要是银行与受益人对保函几个方面理解不一致:

一、保函未清楚表明银行承担的是一般保证责任还是连带保证责任。该份保函对银行的保证方式表述得模棱两可,尽管银行***签订的《开具保函协议书》中约定银行承担一般担保责任,但是保函中没有明确做出规定。

26.02.2022

二、保函期限约定不明,保函规定与《开具保函协 >>>>>>内容过长,仅展示头部和尾部部分文字预览,全文请查看图片预览。<<<<<< 26.02.2022

对进口商有利之处:

可获得贸易项下延期付款的便利。

对进口商不利之处:

银行提供担保占用其授信额度

出口商可能转嫁融资费用,基础交易合同的价格可能会提高

必须向担付行支付担保费用,使成本进一步加大。

26.02.2022

福费廷和保理的区别

1、forfaiting没有追索权, factoring有追索权

2、forfaiting可做短期、中期和长期, factoring只能是短期。

3、forfaiting贴现的主要是汇票或本票, factoring是对发票或应收帐款的融资。

4、forfaiting是银行风险, factoring是商业风险。

26.02.2022

福费廷和保理的区别

5、forfaiting是全额贴现, factoring为部分贴现。

6、forfaiting的服务对象主要为大型资本货物交易, factoring的服务对象多为普通商品交易。

7、forfaiting只为客户的一项交易提供一项融资服务, factoring提供的是综合金融服务。[文章尾部最后500字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。

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