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工程结算管理办法

一、目的

办理结算工作的指引。

明确结算办理各方主体的责任。

统一结算口径、提高结算效率。

提高结算资料和结算价款的准确性。

二、使用范围：

凡是燕加瑞置业（以下均简称建设单位）发包的建筑、安装、市政、装修、园林等各类别工程均适用本办法管理

三、结算依据：

1.1合同文件、附件及补充协议；

1.2建设单位工程管理部审核的竣工图；

1.3正式的图纸会审记录及甲方工程管理部书面签发的设计变更文件或工作联系单；

1.4由施工方提出，建设单位书面批复的设计变更申请单或工作联系单；

1.5经批准的施工组织设计、地质勘察报告、各原始测量依据；

1.6经建设单位核批的签证文件、核价文件，合同约定的造价信息；

1.7开工通知及竣工验收证明文件；

1.8 涉及造价的政府文件；

1.9经核实的现场实际施工情况；

1.10有建设单位、监理单位、施工单位、供应单位几方签署的甲供材收货单（领料单）；

1.11其他合同约定的结算依据资料；

四、办理竣工结算的原则：

1、任何工程（设备）的竣工结算，必须在工程全部完工、经验收合格并取得竣工验收证明文件以后方能进行。任何材料的竣工结算，必须在完成项目全部供货（含备料）并取得接收手续以后方能进行。合同对结算发起有严于前述要求的，按合同约定执行。

2、严格按合同约定办理结算。

3、办理竣工结算，必须依据充分，基础资料齐全

五、结算编审要求：

各方结算工程量的计算过程格式统一（采用Excel表格或当地定额站确认可使用的图形算量软件，软件推荐使用“广联达”或“鲁班”（所使用的软件需建设单位成本合约部确认，合同有约定的从合同约定）），钢筋必须用当地定额站确认可使用的钢筋抽料软件进行电算，钢筋抽料软件推荐使用“广联达”或“鲁班” ”（所使用的软件需建设单位成本合约部确认，合同有约定的从合同约定））；园建、市政工程及其他专业部分工程量可以采取图中直接量取工程量，但需保留电子文件（按竣工图程序办理），电子文件需刻录光盘存档。

结算书套价软件统一采用“广联达” （合同有约定的从合同约定）或按合同清单套价。

六、结算程序：

1、需外委咨询单位审核的总包或分包工程结算程序：

施工单位报送预算、结算资料（一式三份）

监理单位审查 不符合要求

符合要求 施工单位补充资料

建设单位工程部审查 不符合要求

符合要求

建设单位成本部审查 不符合要求

符合要求

施工单位编制结算 造价***编制结算

报送建设单位初审不符合要求 ***整改

符合要求

造价***与施工单位核对

（造价咨询单位收到施工单位结算后需先出具结算差异对比表）

造价***内部复核

建设单位复审

造价***出具正式结算报告

施工单位对咨询单位结算报告确认、盖章

建设单位内部审核批准

建设单位与施工单位在正式结算协议书上签字盖章

2、不需外委***审核的总包或分包工程结算程序：

施工单位报送结算资料（一式两份）

监理单位审查 不符合要求

符合要求

建设单位工程管理部审查 不符合要求 施工单位补充资料

符合要求

建设单位成本管理部审查 不符合要求

符合要求

施工单位编制结算书

建设单位审核，出结算书

施工单位确认、盖章

建设单位内部审核批准

建设单位与施工单位在正式结算协议书上签字盖章

七、结算工作要求

对施工单位的工作要求

1、结算依据资料整理归档要求：施工单位必须分栋号按专业将竣工结算依据资料整理成册，竣工结算资料需经监理单位、建设单位工程管理部、建设单位成本合约部依序审核合格并签字盖章确认才能作为编制结算依据资料。所有结算资料需整理成A4幅面（210mm*297mm）大小，区分类别，按照合同及协议、开工通知及竣工验收证明文件、地质勘察报告、各原始测量依据、结算价格依据资料、经批准的签证文件、图纸会审记录、工作联系单、设计变更文件、施工方提出并由建设单位书面批复的设计变更申请单或工作联系单、经核实的现场实际施工情况、经批准的施工组织设计、竣工图（竣工图的整理附件一要求）等进行装订，各类文件一般再以时间顺序装订，所有资料装订成册（为便于翻阅2CM厚左右装订成一册），并设置封面、目录且标注页码。结算竣工图的整理具体要求详附件一。建设单位发工作联系单由施工单位区分经济性和非经济性文件，非经济性文件按时间顺序单独装订成册。

2、施工单位报送给建设单位的竣工结算资料必须清理完整后一次性申报（本办法或合同约定可以后面补充的从其约定），必须完整、有效，建设单位一旦签收施工单位结算资料后，除本办法及合同约定可以后面补充的资料以及监理及建设单位要求补充的资料外，不再接收施工单位的其他补充结算资料，由此造成结算风险的责任由施工单位自行承担。

3、凡涉及到减少价款的结算资料必须同步报送，否则以建设单位成本合约部单方核减价格为准，且由此造成结算逾期的责任由施工单位承担。

4、竣工结算依据资料报送及审核的时间要求

（1） 总包工程：

A、工程内部验收合格后21个日历天内，施工单位提供竣工结算依据资料一式叁份（部分需正式验收合格才能提供的资料需在验收合格后立即补充）报监理单位审核（需标明报审资料截止日期），监理单位在收到施工单位递交结算依据资料之日起14个日历天完成审核并交还施工单位（需施工单位补充资料的，监理单位在施工单位补充资料后5日内复核并交还施工单位）；建设单位工程管理部在收到施工单位递交的经监理单位审核合格的结算依据资料后14个日历天内完成审核并交还施工单位（需施工单位补充资料的，建设单位工程管理部在承包人补充资料后5日内复核并交还施工单位）；施工单位在建设单位工程管理部完成资料审核合格并签署后，将结算依据资料递交建设单位成本合约部复核，建设单位成本合约部在14个日历天内审核完毕（需施工单位补充资料的，建设单位成本合约部在施工单位补充资料后5日内复核完毕），建设单位成本合约部核对一致后盖章，留存贰份后另壹份退还承包人；

B、双方各自（建设单位委托造价***）按照建设单位成本合约部签收盖章的结算依据资料计算工程量，编制结算书，该项工作一直持续至合同规定的完成竣工验收后（有竣工验收报告、安全评价书、质量监督报告、档案移交证明书）的28个日历天以内（施工单位的结算书必须在完成竣工验收后28个日历天内提交，否则造成结算延期的责任由施工单位自行承担）。

C、在工程内部验收和正式验收合格期间发生的资料，施工单位需在工程验收合格后7天内提供一式叁份给监理单位、建设单位审核：监理单位收到施工单位资料后5个日历天完成审核并交还施工单位（需补充资料的，在施工单位补充资料后2日内复核并交还施工单位）；建设单位工程管理部收到施工单位递交的经监理单位审核的补充结算依据资料后5个日历天内完成审核并交还施工单位（需补充资料的，在施工单位补充资料后2日内复核并交还施工单位）；施工单位在建设单位工程管理部完成补充资料审核并签署后，将结算依据资料递交建设单位成本合约部，成本部在5个日历天内审核（需施工单位补充资料的，在施工单位补充资料后2日内复核完毕），经建设单位成本合约部核对一致后盖章，留存贰份后另壹份退还承包人。本C项补充的资料需在以上B项编制结算书时计入计算。

（2）分包工程：

竣工资料需在工程验收合格（或满足合同约定的竣工结算发起条件）后14个日历天内提供给监理单位、建设单位审核，监理单位7个日历天完成审核并交还施工单位（需补充资料的，在施工单位补充资料后2日内复核并交还施工单位）；建设单位工程管理部收到施工单位递交的经监理单位审核的结算依据资料后7个日历天内完成审核并交施工单位（需补充资料的，在施工单位补充资料后2日内复核并交还施工单位）；施工单位在建设单位工程管理部完成资料审核并签署后，将结算依据资料递交建设单位成本合约部，成本合约部在7个日历天内审核（需补充资料的，在施工单位补充资料后2日内复核完毕）。此报送资料一式二份，建设单位成本合约部核对一致后盖章，留存一份后另一份退还承包人。

5、施工单位结算编制要求

1）施工单位编制结算文件需在建设单位成本合约部核对盖章的结算资料基础上进行编制，并填写工程竣工结算承诺书（格式见本办法附件）；

2）施工单位在编制结算文件时，应分栋号（栋号的具体划分要求详本办法附件二）编制、填写；

3）工程量计算书文本一式两份（按定额子目或清单子目列表）

4）工程量汇总数据来源表

5）套价结算书文本及造价分析表(主要经济指标，格式按建设单位成本合约部要求)一式两份；

6）钢筋分层汇总明细表。

以上文件必须提供电子文档一份(不可对其进行任何加密)。

7）、结算编制文件应有施工单位编制人、复核人、单位负责人签字并盖有单位公章，《工程竣工结算承诺书》应盖有施工单位公章。

如经建设单位成本合约部或造价咨询单位发现施工单位未按以上要求编制结算文件以及未出具《工程竣工结算承诺书》的，则将直接退回施工单位修改或补充，相应延误的结算时间由施工单位自行承担。

6、结算核对的配合要求

施工单位的结算人员应持本单位的授权委托书（格式见本办法附件）与建设单位委托的造价***的审核人员在建设单位指定的场所核对，积极配合造价***对结算的审核工作，在建设单位提前一天通知的情况下，必须保证受委托人到位进行核对工作，因施工单位未配合原因使结算审核不能顺利进行，则结算时间延误的责任全部由施工单位承担。

7、结算编制精度的要求

施工单位应确保其编制结算的准确率，经审核后的结算值与申报值的误差率不得大于10%，若其误差率大于10%，则按比例承担建设单位所需支付的造价审核费用并保留向造价主管部门举报其误差行为的权利，且施工单位应按合同约定或《工程竣工结算申请报告》的承诺承担违约责任。

误差率=1－经审核后建设单位、施工单位双方确认的结算总值

施工单位申报的结算总值

误差率大于10%以上部分施工单位所需承担的造价审核费用按项目当地省物价局有关工程造价审核收费的标准计算：核减金额10万元以下按8%，核减金额10~50万某某7%，核减金额50~100万某某6%，核减金额100~500万某某5%，核减金额500万元以上按4%，需施工单位承担的造价审核费用将在双方核对的结算金额中直接扣减后作为工程结算款。

例如：XX栋号施工单位报送建设单位结算金额1760.69万元，经审核后双方确认的结算金额1456.36万元，核减金额304.33万元，施工单位应承担的造价审核费用的计费基数=（304.33-1456.36×10%）=158.70万元，施工单位应承担的造价审核费用=158.70×5%=7.935万元，则最终工程结算款=1456.36-7.935=1448.425万元。

、对造价***工作要求（仅适用委托造价***审核造价）

1、结算的编制要求

造价***在收到建设单位转交的结算依据资料后28个日历天内报送咨询单位编制的结算报告，并要求如下：

1）套价（或清单）使用“广联达”软件；

2）工程量计算过程式项目内容摘要言简意赅，能清晰的表明计算过程及计算结果的来源，并填写工程量数据链接表（见附件三）；应注明图号（或楼层号）、构件及轴线编号、变更（或签证单）编号、日期及竣工结算资料的页码编号；

3）咨询单位结算报告的构成：

①结算报告封面及说明；

②工程量计算书文本一式三份(其中包括工程量汇总数据来源表)；

③套价(或清单)结算书文本及工程量、造价分析表(见附件二)一式一份；

④与施工单位报送结算书工程量、造价对比表（附件一）

⑤钢筋分层汇总明细表。

以上必须提供电子文档 (不可对其进行任何加密)。

书面形式的结算审核报告书应有编制人、复核人、单位负责人或项目负责人签字。

2、对施工单位结算的审核要求

造价***负责施工单位结算的审核，并对出具的结算审核报告负责：

1）造价***对施工单位提供的结算应逐项（分项工程 ）审核，不能采用抽查审核方式。

2）造价***与施工单位核对后形成的初步结果，造价***内部应派具有丰富经验的造价工程师进行复核，经复核合格后的结算审核结果方可报送建设单位，向建设单位申请抽查审核；在报送建设单位的结算审核成果有：

①结算审核报告；

②工程量计算书及工程量计算链接表（钢筋计算文件及由其导出的钢筋经济指标表；工程量计算文件及由其导出的图形工程量表、零星工程量计算表等）；

③结算审核成果（结算审核成果分为单位工程、±0.000下钢筋工程、±0.000下混凝土工程、±0.000下砌体工程、±0.000以上钢筋工程、±0.000以上混凝土工程、±0.000以上砌体工程；屋面工程（含屋面找平、防水、保温隔热、保护层等）；防水工程（地下室防水、卫生间厨房阳台防水）；室内装修工程（房间、楼梯间地面墙面天花等）；外墙装修工程；栏杆工程；模板工程；电气工程；给水工程；排水工程等）；

④工程量、造价分析表(见附件二)

⑤工程量、造价对比表（附件一）

⑥在审核过程中需要说明的有关问题。

3）造价***应充分承担起自身的责任，不可将施工单位提出的一些非常规问题悉数转至建设单位，首先应根据所持有的资料及自身的专业知识进行判断与处理，不能达成一致的问题方可向建设单位提交，并应书面提供相应参考意见，协助建设单位处理此类问题；同时应积极回应并正确处理建设单位抽查审核的意见，并将处理结果以书面形式反馈给建设单位。建设单位对反馈处理结果无异议时造价***方可出具结算审核报告。

4、对施工单位结算审核的时间要求：

造价***应编制详细的结算编审计划报送建设单位，并组织足够的力量，确保在收到建设单位提交的施工单位符合本结算办法的结算报告后按时与施工单位完成核对（总包工程30个日历天内、分包工程15个日历天）。

5、结算审核精度的要求：造价***应确保其审核结算的准确率，否则按咨询合同约定扣减咨询费用。

、对建设单位的工作要求

1、结算依据资料整理审查要求（本办法第七条第（一）项某某4点：竣工结算依据资料报送给建设单位的时间要求）

2、建设单位成本合约部对外委托项目要编制结算任务书及资料移交清单，结算任务书要求列明结算工程名称，结算范围、结算时间要求、结算工作计划、建设单位各专业联系人及联系方式、材料价格取定，装饰装修及管道材料做法等需重点说明的内容以及相应文件的书面格式要求。

3、工程内部验收前，建设单位成本合约部召开会同建设单位工程管理部、施工单位、造价咨询单位首轮结算工作会议，向施工单位通报整个项目结算审核工作的时间安排、需提交的结算资料及对报送结算资料要求。

建设单位在收到相应的施工单位及造价咨询单位所编制的结算报告后，择期进行第二次结算工作会议，向施工单位通报整个结算审核工作的安排及进展情况，指定核对地点及时间安排，布置核对工作及任务，核查授权委托书及相应核对人员。

结算核对过程中，原则上建设单位每周主持召开至少一次例会，对施工单位及造价***结算核对人员到位情况进行跟进，在核对过程中及时掌握核对情况和协调解决核对过程中的任何问题，施工单位主要负责人、建设单位成本管理部负责人、造价咨询单位结算负责人必须参加会议。

4、建设单位抽查审核

建设单位对造价***审核施工单位的结算的结果进行抽查审核，主要抽查其中的部分工程量、审核套用定额子目的准确性、计费程序及工程项目相应的技术经济指标；并出具书面的抽查审核意见。或另请造价咨询单位对结算成果进行抽查复核。

5、对造价咨询单位和施工单位的核对结果，建设单位应及时复核和内部审批，并提出最终审核意见（总包工程35个日历天内、分包工程20个日历天）。建设单位最终审核意见与施工单位协商一致的，双方签署工程结算协议书（格式附本办法后），工程结算完成；无法协商一致的，按本办法第十条处理。

八、甲供材料设备结算

1、 甲供材料及设备每次到货时，在验收合格后，由建设单位、施工单位、监理单位、供应单位四方签署材料及设备收货（领料）单；

2、在甲供材料供货完毕，且留足维修用料后，经建设单位工程部通知建设单位成本合约部，由建设单位成本合约部启动结算程序（合同另有约定的从其约定）。甲供设备则需在所用工程验收合格后方可启动结算程序。

3、供货单位根据由我司签发的收货单、合同、扣款等编制结算书，报我司成本合约部审核。

4、成本合约部汇总各家施工单位、***等的领货量，并以外部联系单的形式发各施工单位和***进行核对，并以此核对结果作为与施工单位结算的依据。

5、成本管理部在与供应单位、施工单位、***核对无异后，编制供货结算（附件包含到货清单明细，各单位领用明细，收货单原件，合同复印件及其他定价依据、扣款依据等），。

6、材料、设备供应结算进行建设单位内部审核。

7、建设单位完成供应结算内部审核后，填写结算协议书交由供应单位签字盖章；供应单位签字盖章后，送建设单位盖章，在建设单位盖章后，分放供应单位和存档。

以上4-7的时间应控制在30个日历天内，但因供货单位未配合导致结算延误的责任由供货单位自行承担。

九、建设单位审核内控程序

建设单位审核内控程序按建设单位内部制度执行。

十、在结算审核过程中出现意见分歧时，遵循协商解决、协商不成提请调解、调解不成提请仲裁或诉讼的处理原则。

十一、如工程结算建设单位未委托***，而由建设单位和施工单位之间直接核对的，以上办法中涉及咨询单位的工作内容和所需时间由建设单位承接，具体要求不变。

附件一：

关于竣工图整理的相关规定

1、 竣工图是在施工图的基础上综合设计变更，经过修改或补充形成新的图纸，应由施工单位负责提供 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 方不再向甲方主张与本工程相关的任何权益，但乙方仍必须按《工程合同》及本《合同结算协议书》的约定履行质量保修责任及其他未履行完毕的义务。

本结算书签订后，甲方凭乙方盖公章的付款申请报告以及与结算金额等额、合法、有效发票，支付至结算总价的 %，共计 元（人民币大写： ），余款 作为保修金，甲方在保修期满后由乙方提出书面申请报甲方审批同意后无息向乙方结清。质保期期限为 年 月 日至 年 月 日。

乙方承诺继续按照法律法规及《工程合同》的约定履行质量保修责任及其他未履行完毕的义务。如乙方未按《工程合同》保修条款履行保修责任及其他未履行完毕的义务，则甲方有权向乙方追偿。

本协议壹式肆份，双方各执贰份，经双方盖章后生效。

甲方： 乙方：

（盖章） （盖章）

日期： 年 月 日 日期： 年 月 日

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