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****** 研究院财务管理办法 第一章 总则 第一条为加强研究院财务管理工作， 规范财务行为， 提高资金使 用效益，促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》 、《中华人民 共和国合同法》、《事业单位会计制度》 、《事业单位财务规则》 、《政府 财务管理规定》等有关财务法制度， 结合研究院业务特点和管理要求， 特制定本办法。 第二章 预算管理 第二条 研究院预算是指研究院根据事业发展计划和任务而编 制的年度财务收支计划。编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡” 的总原则。收入预算坚持积极稳妥原则；支出预算坚持统筹兼顾，保 证重点、注重效益、勤俭节约等原则。所有财务收支均须纳入预算范 围。 第三条研究院每年根据年度工作计划提出预算建议方案， 经院长 办公会审定后执行。 预算一经批准， 即对研究院财务收支活动具有约 束力。 第四条 经批准的预算方案不得随意变更。 确因情况发生变化需 要进行调整的，区别情况进行办理。需追加支出预算的，单笔追加 2 万元（含）以下、年度追加累计 10 万元（含）以下的，由主管财务 副院长审批；单笔追加 2 万元以上、 10 万元（含）以下、年度追加 累计 30 万元（含）以下的，须报院长审批；单笔追加 10 万元以上， 或年度追加累计 30 万元以上的，须经院长办公会讨论决定。 第三章经费开支审批管理 第五条 研究院经费支出包括项目经费支出和运行经费支出， 其 中项目经费支出内容和标准按照有关政策规定执行， 运行经费支出包 括人员经费支出、一般业务费支出、专项业务费支出、固定资产购置 支出。 第六条 各项财务支出必须坚持“先审批、后支付、统一管理” 的原则。 第七条 项目经费支出审批权限： 单笔支出 2 万元以下的， 由项 目组长审批；单笔支出 2 万元（含）以上的，须经分管副院长审批； 单笔支出 5 万元（含）以上的，须经主管财务副院长审批；单笔支出 10 万元（含）以上的，须经院长审批。 第八条 运行经费支出审批权限： 单笔支出 5 万元以下的， 由部 门负责人审核后报分管副院长和主管财务副院长审批； 单笔支出 5 万 元（含）以上的，须经院长审批。其中副院长发生的有关费用支出， 由院长审批；院长发生的有关费用支出，由主管财务副院长审批。 第四章现金和银行账号、银行存款管理 第九条 银行账号的设立必须经主管财务副院长审核后报院长 审批，银行账号的使用必须严格按照国家有关政策规定执行。 第十条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不 属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。 现金的使用范 围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人 的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人 员携带的差旅费、 结算起点以下的零星开支、 银行确定需要支付的其 他支出。 第十一条 研究院日常开支库存现金限额为 1 万元，超额部分应 及时存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外， 都必须通过银行办理转账结算。 第十二条 研究院实行收支两条线管理，现金收入应及时存入银 行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。 第十三条 出纳人员应该建立健全现金账目， 逐笔记载现金账目， 每月至少一次核对银行账户， 编制银行存款余额调节表， 使银行存款 账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报 告分管财务副院长。 第十四条 出纳人员应定期和不定期的进行现金盘点， 确保现金 账面余额与实际库存相符，发现不符，应查明原因，及时报告分管财 务副院长。 第五章 税务 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 人员证明和单位领导签字确认。 其中遗 失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报 销；遗失单程飞机票的，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。 遗失双程票的，将不予报销。 第三十四条 按规定领取的劳务费、 加班费、补贴、临时工工资、 酬金等，均须填制领款单据，按人员造册，注明标准、工作天数，经 收款人签字和部门负责人签字，报相关审批人审批。 第三十五条 当年各类票据的报销截止日为下一年度的四月底。 第八章 附则 第三十六条 本办法由 ****** 研究院负责解释， 本规定未尽事宜， 由研究院另行下文加以规定。 第三十七条本办法自 2012 年 1 月 1 日起执行。 [文章尾部最后300字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]

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