实训 认识财务活动与财务关系
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任务一实训 认识财务活动与财务关系
实训业务1
【业务内容】
***财务总监王海手上有一份冗长的业务单子，其业务内容如下：
(1)公司要对一条生产线进行技术改造，需要向银行借款1 200万元；
企业与债权人之间的财务关系——筹资活动
(2)董事长弟弟建房资金缺口为25万元，董事长提***来解决；
(3)营销部员工李小贝提出2019年考核奖少算了，要求补发256元；
企业与内部职工之间的财务关系——营运活动
(4)接区税务局电话通知，2019年公司存在漏税事实，要求补缴税款及罚金计12 500 元；
企业与政府部门的财务关系——分配活动（罚金：营运活动）
(5)供货商的一笔供货款计28万元即将到期，需要筹措资金；
企业与供应商之间的财务关系（客户）——营运活动
(6)总经理驾驶员小张因在高速公路上超速行驶，交警寄来罚单，罚款金额为200 元；
(7)银行信贷员小张结婚，公司准备送礼金5 000元；
(8)职工张洁的房改房房顶漏水要求维修，预计维修费用为8 000元；
企业与内部职工的财务关系——营运活动
(9)某购货商一笔120万元的购货款即将到期，但因出现临时性资金困难，向公司申请展期15天付款；
企业与客户之间的财务关系——营运活动
(10)公司因投资新项目组织专家组进行项目可行性评估，发生评估费用15万元。
企业与客户之间的财务关系——营运活动/投资活动
【实训要求】
(1)分析上述10个项目是否都***的财务活动；
(2)指出不***财务活动项目的理由；
(3)对***财务活动的项目进行财务关系的归属。
实训业务2
【业务内容】
***本月组织了以下活动：
(1)财务部与中国工商银行XX支行签订了借款合同，借款金额为500万元；
(2)公司与某***签订你了融资租赁合同，以融资租赁方式租入设备一项；
(3)公司购入生产用原材料3批次，价值200万元，以银行存款支付；
(4)公司购入***股票5万元；
(5)公司支付职工本月工资25万元；
(6)给职工分配奖金15万元；
(7)计算本月应交企业所得税为6万元；
(8)公司购入经营用货运卡车一辆，总价为12万元;
(9)公司收到销货款20万元，存入银行；
(10)公司支付银行借款利息10万元。
【实训要求】
(1)指出哪些项目属于筹资活动；
(2)指出哪些项目属于投资活动；
(3)指出哪些项目属于资金营运活动；
(4)指出哪些项目属于收益分配活动。
实训3 辨识财务管理的环节
【业务内容】
是***财务部上周完成的部分工作：
（1）对因公出差人员小张的出差报销凭证进行审核；
（2）公司有一投项目，财务部参与了对该项目的可行性分析，并提出了投资方案可行的决策意见；
（3）财务部对下一季度的现金流入情况进行了预测，预计下一季度的现金流入量比本季度增长10%；
（4）财务部校长透过将本月的利润表与上年月的利润表进行呢比较，发现本月利润比上月利润下降的主要原因是本月的主营业务成本大幅提高。
【实训要求】
请分析上述四项业务分别属于哪些财务管理环节。
财务管理概念
1、进行财务管理就是对企业资金的营运情况进行管理（ ）√
7、筹资是企业资金运动的重要组成部分，筹资活动能有效影响企业的资金规模和资本结构（···）√
16、筹资活动柜的目标是足额、适时、低成本、低风险组织资金（ ）√
17、投资活动的主要目标是实现投资收益最大化（ ）×风险
18、营运资金管理目标是管好、用好资金，提高资金使用效率。√
1.企业与税务部门的财务关系体现为（）B
A.债 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 动，称为财务分析。（)√
5.( )是对未来一定时期内财务活动具体内容及结果所作的预计和测算,是财务决策的基础。.B
A.财务监督 B.财务预测 C.财务控制 D.财务决策
17.以下属于财务控制项目的是（）。D
A.预测企业下一个年度的利润
B.对备选方法进行评价并选择较优方案
C.对下一年度的资金需要量进行规划
D.对投资项目进行过程监督
18.下列属于财务决策活动内容的是（）。C
A.对未来收入进行预测 B.对当前的销售情况进行分析
C.选择股利分配政策 D.分析企业的财务状况
14、财务管理的环节包括（）。ABCD
A.财务预测 B.财务决策 C.财务预算 D.财务控制
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