费用报销制度

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高杰餐饮连锁费用报销制度

高·CW[2018]001号

为了简化报销流程，提高工作效率，加强费用管理，在不抵触财务内控管理的前提下，明确付款的审核审批流程，***经营管理的实际情况，现制定高杰餐饮***费用报销制度：

一、费用报销的总则

1、本制度列明的各项费用的报销必须按制度要求办理相关的申请、合同审核、询价比价，不得以权利代替手续。

2、在审核报销费用过程中发现弄虚作假、徇私舞弊及违反询价比价、报销制度、高价购买货物、以次充好、先斩后奏事项时，财务审核人员有权拒绝报销相关费用。

3、报销单据的合法性

（1）费用报销时，***统一印制的报销单。内容填写要清楚完整，一律用钢笔或中性笔填写，报销金额和所附发票金额必须一致，不得涂改，并准确填写报销门店，报销日期等必须的要素；

（2）所附的附件必须与报销单内容一致，不得有涂改的痕迹，不得跨年度使用。

二、费用报销的审核、审批程序

费用报销的审批权限及流程参考《高杰餐饮连锁付款审批制度》

1、公司各部门的日常费用报销和OA付款申请的审核、审批程序：

各部门的日常费用报销和付款申请，如水、电、房租、物管、维修费、通讯费、差旅费等可控费用由各部门第一负责人审核，财务主管审核，财务经理审核后交由总经理审批；

2、各店面的日常费用报销和OA付款申请的审核、审批程序：

（1）分店报销费用原则：分店根据实际经营情况，店面经理对门店必需费用具有审批权。分店必需的费用是指分店的通讯费、办公费、电话费、宿舍费用（不包括房租）的水、电、燃气费和维修费、员工的交通费、日常设备修理费等。

（2）在店面经理审批范围内的日常费用报销单，如办公用品、维修费、通迅费、宿舍费用（不包括房租）等先由会计助理审核，再由店面经理审批后付款。

（3）在店面经理审批范围外的OA付款申请，由会计助理/店长提单、会计审核、会计主管复核、财务经理审批。

（4）特殊项目费用在报销时，财务经理转发OA流程至相关职能部门审核后，转总经理审批。

三、各项费用报销要求

1、工资费用

总部及门店工资费用均***相关薪酬制度执行；

工资核算期间为一个自然月；

工资发放时间为每月日（遇节假日***资金情况提前或顺延）

工资审核流程为：门店制作工资表总部人事审核总部会计审核会计主管审核财务经理复核营运总监复核总经理审批

工资发放流程：总部会计根据审批后的工资表提交OA付款流程，由会计主管审核，财务经理审批后出纳执行付款；

日薪工、兼职员工需要在门店现金结算工资时，必须先通过以上流程进行审核后方可操作；

通过总部发放薪资必须以银行卡方式操作，员工在入职时，工资卡作为员工资料的一部份一并提供；如需特殊情况需他人代收工资，必须完成委托收款手续并经店面负责人签字，区域经理审批后方可执行；

2、提成及绩效

员工绩效及提成均***相关薪酬制度执行；

员工绩效为次月核算并发放，发放时间为月末；

总部职能部门经理级以上员工为季度核算及发放；

门店储值卡提成为次月核算并发放，发放时间为月末；

3、福利费用

员工福利费用内容：员工宿舍房租及物管、宿舍杂费、员工水电费、伙食费、员工活动费、床上用品、医疗保健费用、社保费及其他福利费用。

员工宿舍房租及物管费：首次交付房租物管需要提供租赁合同、中介合同、房产证复印件、房主身份证复印件、房主银行卡信息、房主开具的收据(需写明房屋地址、所收房租的期间等)、交租金的转账凭证作为报销凭证附件。报销合同期外续交的房租则只需要提供：房主开具的收据(需写明房屋地址、所收房内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。题词：*_**费用报销制度

主送：全国各区域、总部各部门

抄送：营运部、人事行政部、厨政部、市场部、后勤部

起草部门：财务部签批人：高某某发文部门：人事行政部

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