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财务报销流程管理制度

1.目的

为了***内部管理，***财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2. 适用范围

***全体员工。

3. 借支管理规定及借支流程

3.1 借款管理规定。

3.1.1 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

3.1.2 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.1.3 各项借款金额超过5 000元应提前一天通知财务部备款。

3.1.4 借款销账规定：

（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

3.2 借款流程。

3.2.1 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

3.2.2 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

3.2.3 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

4. 日常费用报销制度及流程

4.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

4.2 费用报销的一般规定。

4.2.1 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

4.2.2 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

4.2.3 按规定的审批程序报批。

4.2.4 报销5 000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

4.3 费用报销的一般流程。

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

4.4 差旅费报销制度及流程。

4.4.1费用标准。

费用标***差旅费报销标准执行。

4.4.2 费用标准的补充说明：

（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

（3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

（4）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

（5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

4.4.3 报销流程：

（1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

（2）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

（3）购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

（4）返回报销：出 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 ：

——由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）。

——按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。

——财务部根据审批后的报销单金额付款。

——若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

7. 报销时间的具体规定

为了***对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下所示。

7.1.1 财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

7.1.2 借支及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。

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