以下为《《财务工作手册》》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。

《地方财务工作手册》

序言

董事长的讲话

【未雨绸缪与异常报告】

今天财务部门报告的重点，不是每个月搞异常报告。不应该发生的，当然你去做了。下个月再提出来检讨，这怎么可以。我们应该是未雨绸缪，而不应该去亡羊补牢。规定不行就是不行。以前为什么规定不行，你还要去做。按理讲，你有一个财务把关，有一个销管把关，为什么还会发生这种事情，营业主管不可能不知道，总经理不可能不知道，为什么销管不敢去违背？为什么财务主管不敢去阻止？这就是以后我们要执行的方向。包括工厂财务、营业所的财务，整个掌控权都在上海总部。你们要常常调他们回来开会，要讲得清清楚楚。公司的规定就是这样，如果你的主管要违背，你就马上电话回来报告。否则，你就是要被开除了，不能讲发生了财务案，为什么财务要记过？营业主管不要记过？如果这样说，你这个财务主管就要开除，不应该听从他们的命令嘛？如果有规定，就是你的错，这一关就是你要把守。

从今以后，公司规定不能做的。本来就是不能做。不能把异常现象都在下个月开会讨论时来说，若都这样下个月异常现象会三天三夜也说不完，大家异常嘛，但是换一个角度，你财务部门把关把的严，异常只有一两项，就是说，公司的规定，你就要按规定做。

【财务人员调动】

财务人员今天在这里宣示的是什么，以后要怎么执行？公司有很多规定，重要的是落实，公司业务主管不能动我们的财务人员，如你感觉财务配合不行，可以通知我们帮你调，而不是或财务调管理，管理调业务，若公司认为他不能配合，让他调走可以，在公司之间进行调动。

【工作质量】

公司要促销，可以，财务发现有异常就马上报总部，在异常没开始就报上来了，这样异常现象会减少99％，包括工厂财务主管也一样，我们要严格要求每一个财务主管，提高他们的工作质量。工作质量是信任，不止是财务部门，以***每一个员工都是这样。

【事先发觉问题】

以后工厂财务报表出来后，有什么问题，财务主管当时就应提出来，不是等到了总部才看出来，如果是这样，那个财务主管就应该换掉了。现在要严格要求每个财务主管要有这个能力，你要加薪，可以，加到一万两万都行。但你要承担责任，财务处必须要财务主管做到其他人不对财务报表提出问题，财务主管清清楚楚，财务处才会轻松，大家才会轻松，现在大家都很累，包括我也很累。因为对我而言，一查便三个月。因此，新的问题又来了，旧的问题就不了了之。

【工厂及营业所的财务作法】及【二种信用】

我们旺旺集团的管理报表统统没有用，为什么没有用？因为最基础的人没做好。工厂的财务报告出来后，财务主管应该对报表反映的问题报告给财务处和总经理，这是应该的,总经理然后去查，比如得知仓库进货盘点不清，然后把它解决了。不然只报告上来，一次问题，二次问题，有何用？今天我们失败在没有办法落实，每一个人的责任搞不清楚，以后要清楚每个人的责任。例如：仓库里盘点不清楚，一次、二次仓库人员就要换掉，常常我们的报表上来，还要我董事长用计算器来算，这怎么行,所以今天宣示的重点是：要把财务人员所有力量都拿出来，水平都要拿出来。不是会计专业水平，是小细节的执行力。以上讲的是针对工厂，接下来是营业所的，就是财务处规定你怎么做就怎么做,假设你听营业主管的，有了错就是你会计的错，表明你不适合财务主管工作，财务才能强，也没有用。信用有两种，一种是道德信用，一种是质量信用，质量信用是最基本的。否则你就没有资格做主管。

【主管的雅量】

集团的任何一个动作都要牵涉到财务，财务就是把关的，把住了，所有的问题就统统解决了，没有把住，异常报告，异常结论就出现了。营办主管、工厂总经理都要有雅量,都要理解。在1 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 b. 正确性要求：按财务主管工作报告中关于报表审核的要求。

c. 报表评比：正确性及合理性（10分）；时效性及完整性（15分）。

四）、具体执行详细参阅《会计制度》

财务工作检查

一）、 地方自查：

1. 财务主管工作报告：

经营成果指标

二）、 交叉检查：

每半年一***之间财务人员相互检查，通过对凭证、帐簿、报表的检查。

财务工作考核办法

考核对象：分公司财务课人员。

考核形式：采用评分形式，人员薪资受总分影响上下浮动。

考核时间：财务部门每月进行一次绩效考核，时间为每月20日

考核内容：上月的财务日常工作的执行

具体办法详细参阅《财务工作绩效考核办法》

[文章尾部最后300字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]

以上为《《财务工作手册》》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读上面文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。