1】财务管理制度及业务办理流程.6.2
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财务管理制度及财务人员职责划分
第一章 总则
一、为***的财务工作，发挥财***经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的***的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，***取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理***收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、***交给的其它工作。
三、公司财务由会计和出纳等工作人员组成。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章 制度细则
● 财务工作岗位职责
● 财务管理工作
● 支票管理（含其它银行票据）
● 现金管理
● 会计档案管理
● 个人借款管理
● 日常费用审批及报销流程
● 费用报销的相关标准
● 采购流程及采购付款流程
● 销售流程及销售收款流程
● 发票管理
● 固定资产的管理
第三章 财务工作岗位职责
一、会计负责组***的下列工作：
1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，***有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责报表的编制，并负责对数据进行解释。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。
6、***领导交办的其它工作。
二、会计的主要工作职责是：
1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、负责核对往来账务及清理。
3、库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实账证、账表相符。
4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、按照经济核算原则，定期检查，***财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，***参谋。
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
三、出纳的主要工作职责是：
1、认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。
3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负***与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
4、严格支票管理制度，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5、积极配合银行做好对账、报账工作。
6、配合会计做好各种账务处理。
7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。
8、在收款后，将收款原始单据***会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。
9、***发票的开据和及时发送。
10、***领导交办的其它工作。
第四章 财务工作管理
一、会计年度自一 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 货报表，包括进销存日报表及月报表等；
10、每月底盘点所保管的各类财产物资，包括代管、暂存物资。
11、协助部长合理安排、管理装卸工；***相关规定准确核算装卸计件工资。
12、、及时的完成物资等存货的入库、出库、盘点等工作的数据收集、录入、手续办理、单据处理等工作
13、账务管理：及时与采购、仓库、财务、供应商对账，并出具书面对账结论，保障存货账实、账账相符，公司债权债务与供应商相符；及时催收供应商发票，根据采购申请单、采购合同、验收记录等依据核对供应商所开发票上的规格型号、数量、单价是否正确无误，对有误的发票及时向采购员反映更换；及时向财务部上交各种发票与单据；审核供应商货款的支付；
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