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税务会计工作流程

一、抄税

一、抄税

按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票→与销售核算岗核对收入金额→整理并装订发票存根→打印《发票使用明细表》并按月装订成册→15日前去税务局抄税

注：

1.办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。

2.保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）×13%（一般纳税人销售货物提供劳务）。

3.增值税发票存根按每本25张装订，并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应，普通发票不必重新装订。

4.清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。

5.抄税前须做到抄税软盘数据、IC卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。

扣二、抵扣

收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联→30日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证→按《发票抵扣联清单格式》录入当月增值税抵扣联→与财务系统核对当 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 报月度资金计划

月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金→填写月度资金计划表→财务部经理审核

2、税款缴纳

填写付款审批单→财务部长审批→填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续→登记资金计划表→签收出纳传来的银行进账回执→在税票登记本中注销相应的税票→编制凭证

六、发票的领用与使用

根据发票和收据需求量及时填写票据领购凭证→财务部经理盖章→去税局购买→登记所购票据→存保险柜→登记发放情况→领用人签名→编制当月票据领用情况表

注：

1.及时购买所需的票据，随时满足领用需求。

2.票据按本发放，领用人须交回用完后的票据存根，换领新的票据。

3.领购的空白票据须妥善保管，谨防丢失。

七、管理性工作

1、随时与税局专管员保持联系。

2、及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。

3、熟练***各项税款的缴纳情况。

4、积极清理以前年度欠税情况。

5、协助开票岗完成相关工作。

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