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P2P：中国一千多家银行，头部银行100多家，美国金融危机前8000家，我国银行间竞争弱。P2P在中国兴起的本质原因：我国中小银行竞争不激烈，因为有牌照和资质限制。为什么牌照发得少？牌照越多监管越难，提高拿到牌照的质量，有牌照的人有更多利润时不会铤而走险。 银行解决实体经济信息不对称，银行生产信息，大银行分支机构信息传递过程中会有损失。

为什么大家认为P2P有效？P2P去中心化，随着信息收集成本降低，有可能会变得有效。

在我国将P2P定义成信息中介，很多投资者监管项目。储户-银行-项目是信用中介。

逆向选择可以通过大数据筛查而部分解决，道德风险很难通过事前筛选判断事后是否违约，这与个人偏好有关，在经济学中最难观察到。解决道德风险需要改变激励机制，抵押物

庞氏骗局没有好的投资标的，13年放开P2P，突然放开，吸收大量资产，所有人都在抢投资标的，好的标的太少了。跟08年次贷危机相似。

P2P没有准入限制，无监管，银行有非常强的监管，巴塞尔协议对核心资本充足率监管。我国不希望银行高息揽储，保证银行有足够动机持续经营。

为什么发行永续债？因 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 行业规模经济：大公司接触客户大，能买到大资产包；规模不经济：动机传递不好。大企业收包，小企业催收。

我国所有的核销都需要出示法院的仲裁/批示。核销涉及利润，怕银行通过核销的方式亏国家的税，所有的核销都需要上法庭。

对外转让价格30%-40%，市场决定，有抵押能收回来50%。冰棍理论：不良资产一定要尽快处置

债转股：估价很难

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70-80年代，MA风潮，会计师事务所合并，企业规模越来越大，审计难度加大，会所越大技术越大，全球化，行业集中度特别高

审计缺乏竞争，对审计质量有影响，一半审计一半咨询

Earning management最轻微的做假账

Financial statement 编不下去了自己承认，做假账的目的：***的增长。数量很多大家慢慢都学聪明了

安然和XX信没有抓到财务造假的证据，但是因为妨碍司法被吊销了执照

公司人在进行财务造假，自己人起到了很多作用，内部人揭露风险很大，自己人爆出来这个行业基本就待不了了

法案：所有的会计师事务所要纳入监管，原来是行业自律，区分审计和咨询

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