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锦官驿街道办事处财务收支管理制度

为切实加强本级财务管理，严肃财政纪律，规范财务工作秩序和财务行为，根据《行政单位财务规则》及有关财政制度，结合实际，制定实施本制度。

一、基本原则

(一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财。

(二)坚持厉行节约，制止奢侈浪费，坚持量入为出，根据经费来源，合理安排使用。

(三)加强财务管理，积极推进财务管理服务的科学化、制度化、规范化。进一步促进本级财务工作及其他相关业务工作的正常开展。

(四)加强财务监督，重点加强事前、事中监督，发挥有限经费的最大效益。

二、收入管理

(一)统一专户。在经济活动期间所发生的一切非税收入，如：辖区内闲置地块的使用费、临时建筑物的租金等资金要严格按照规定收缴，不截留、不挪用。***心，通过财政结算后转入本单位存款帐户。

(二)规范管理。各科室（部门）必须严格执行收支管理制度;严禁任何科室外购票据，任何科室不得在帐外私存和私设小金库。财务人员对当日的收入款项应当日入库，不得坐支。

(三)对非税收入涉及的科室，要负责和关注经费收缴的情况，确保经费的应收尽收。

三、支出管理

(一)人员经费

本机关干部职工正常晋升、职务晋升等工资变动，负责人事工资工作人员要及时填写工资福利变动相关表格，报区人力资源和社会保障局审批，凭审批表向财务室申请相应变动人员的工资福利补发，并存入个人档案。若遇人员调动，需及时提供干部介绍信和增(减)编表格给财务室，增加(减少)人员经费的开支。

(二)基本公用经费

基本公用经费支出主要由办公费、差旅费、招待费、交通费、会议费支出等组成。财务室应根据区财政核定的年度经费预算编制年度基本经费支出分月计划，并在保证机关正常公务活动下严格按计划控制基本经费支出。其中招待费、公务用车运行费全年支出必须控制在区财政部门下达的支出控制范围内。

(三)专项经费

1、各类专项经费，由财务室统一管理，专款专用。财务室应严格按照年初专项经费支出预算，根据各专项事务的轻重缓急规范列支专项经费支出。各相关业务科室应严格按照各专项预算的开支额度、开支范围、开支时间顺序等上报列支，(有合同的按合同专款执行)。一般不得进行超范围超预算的专项经费支出。

2、大额费用开支须事先请示汇报。单项开支10000元以上的，应由经费使用部门编制经费预算，由党政办公室汇总，报党工委会研究通过后，方可实施。

(四)日常结报

1、结报程序

经办人填写报销清单-→所在科室（部门）负责人签字-→分管领导签字-→主管领导签字-→财务会计审核-→财务出纳核对与报销。

凡发生经费开支，须事先报经分管领导或主要领导同意后方可开支，10000元以上须经街道党工委会议集体研究，经同意后方可开支；超过5万元及以上的大额度资金开支，按照“三重一大”制度报告区相关部门；对于清扫保洁类、工程类、采购类、拆迁类等项目须按政府投资管理办法完善相关程序后，按合同支付费用。

2、审批权限

本处经费采取财务审批人（单位行政主管领导）“一支笔”审批的审批制度。

一次发生费用不足10000元的，由经手人和科室负责人签字后，交分管领导签批，再交主管领导审批后方可交到财务室结报，10000元以上的（含10000元）还要经过街道党工委会议形成决议后才能结报。

3、结报方式

本处经费结报原则上全部实行公务卡刷卡与转账结算结报方式（除民政经费支付的部分低保和救济金外）。如确有特殊情况需要现金结报的，须提出书面申请，填写现金使用情况说明表，并报主要领导及财政支付中心审批同意后方可报销。

本处经费结报原则上全部实行公务卡刷 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 借阅。

六、银行账户管理

严格按照上级有关规定，开设银行帐户，并加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存取款和结算。

每月月底核对银行对账单进行对账，出纳要及时登记日记帐，并详细记载票据相关信息，要做到日清月结，账帐相符。

银行账户只供本部门业务收支结算使用，严禁出借账户给外单位或个人使用，严禁对外单位或个人代收代支，转账套现。

银行账户结算票据和印鉴的使用实行分管并用制，不得由一人统管使用，财务印鉴由主管会计保管，支票及个人印鉴由出纳保管，做到相互制约，保证安全。

出纳从银行购回空白支票、业务委托书，首先要按号码顺序在支票登记簿上登记后启用，未用的空白支票要当天入保险柜，妥善保管。

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