以下为《行政单位内部控制制度--通用规范》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。

行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）

第一章 总 则

　　第一条 为贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的有关精神，进一步加强行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部控制信息公开，提高行政事业单位内部控制报告质量，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》）等，制定本制度。

　　第二条 本制度适用于所有行政事业单位。

　　本制度所称行政事业单位包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。

　　第三条 本制度所称内部控制报告，是指行政事业单位在年度终了，结合本单位实际情况，依据《指导意见》和《单位内部控制规范》，按照本制度规定编制的能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。

　　第四条 行政事业单位编制内部控制报告应当遵循下列原则：

　　（一）全面性原则。内部控制报告应当包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动，能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况。

　　（二）重要性原则。内部控制报告应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险。

　　（三）客观性原则。内部控制报告应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况。

　　（四）规范性原则。行政事业单位应当按照财政部规定的统一报告格式及信息要求编制内部控制报告，不得自行修改或删减报告及附表格式。

　　第五条 行政事业单位是内部控制报告的责任主体。

　　单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。

　　第六条 行政事业单位应当根据本制度，结合本单位内部控制建立与实施的实际情况，明确相关内设机构、管理层级及岗位的职责权限，按照规定的方法、程序和要求，有序开展内部控制报告的编制、审核、报送、分析使用等工作。

　　第七条 内部控制报告编报工作按照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的方式，由财政部统一部署，各地区、各垂直管理部门分级组织实施并以自下而上的方式逐级汇总，非垂直管理部门向同级财政部门报送，各行政事业单位按照行政管理关系向上级行政主管部门单向报送。

　　第二章 内部控制报告编报工作的组织

　　第八条 财政部负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作。其职责主要是制定行政事业单位内部控制报告的有关规章制度及全国统一的行政事业单位内部控制报告格式，布置全国行政事业单位内部控制年度报告编报工作并开展相关培训，组织和指导全国行政事业单位内部控制报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用，组织开展全国行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作，组织和指导全国行政事业单位内部控制考核评价工作，建立和管理全国行政事业单位内部控制报告数据库等工作。

　　第九条 地方各级财政部门负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本地区内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。其职责主要是布置本地区行政事业单位内部控制年度报告编报工作并开展相关培训, 组织和指导本地区行政事业单位内部控制报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用，组织和开展本地区行政 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 控制信息的人员进行打击报复。

　　第二十七条 对于违反规定、提供虚假内部控制信息的单位及相关负责人，按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律法规规定追究责任。

　　各级财政部门及其工作人员在行政事业单位内部控制报告管理工作中，存在滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的，按照《公务员法》《行政监察法》《财政违法行为处罚处分条例》等国家有关规定追究相应责任；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

　　第八章 附 则

　　第二十八条 各地区、各部门可依据本制度，结合工作实际， 制定相应的实施细则。

　　第二十九条 本制度自2017年3月1日起施行。

[文章尾部最后300字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。

1. 会计学原理期末试卷
2. 行政事业单位内部控制报告填写说明
3. 行政事业单位会计人员考核管理制度 (1)
4. 建立内部控制信息系统
5. 内部控制评价与监督制度
6. 行政事业单位内部控制报告填报常见问题解答
7. 关于印发《XX省乡镇机关事业单位工作人员乡镇工作补贴实施办法》的通知
8. 《内部控制与风险管理》期末课程论文
9. XX省省直事业单位公开招聘（统一招聘）教育类专业科目考试大纲hb
10. 关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知（财会〔〕21号）
11. 行政事业单位财务管理中存在的问题
12. 内控培训材料
13. 关于做好*_**事业单位工作人员年度考核和定期奖励工作的通知
14. 关于印发高等学校执行政府会计制度的补充规定和衔接规定
15. 关于印***事业单位工作人员竞聘上岗试行办法的通知
16. 关于XX省事业单位实施绩效工资指导意见的通知 晋政办发[2011]74号
17. 信组字（2017）8号 关于实行报考县外机关事业单位职位审批制度的通知(1)
18. 内部控制信息化覆盖情况

以上为《行政单位内部控制制度--通用规范》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读上面文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。