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行政事业单位内部控制管理制度 为了进一步加强我局的财务管理,健全财务制度,杜绝违纪违法行为,从源头上预防腐败,促进党风廉政建设和我单位经济有序健康发展,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》。《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》。《事业单位财务规则》等有关法律，法规规定合制定内部控制管理制度务管理是单位管理的重组成部分,果规范单位经济活动和社会经济秩序的重要主沿 我单位的财务管理必须符合国家有关法律，法规和财务规育制度准立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度,防止财产，资金流失，浪费或被贪污，挪用我局的财务管理包括:预算管理，收入管理，支出管理，报销管理，货币资金管理。采购管理，资产管理，建项目管理，合同管理，决策机制管理等项管理。

预算管理

(一)应当按照规定编制年度部门预算,报财政部门按法定程序审核、报批.预算由收入预算、支出预算组成。

(二)依法取得的各项收入,包括:财政拨款，其他收入等必须列入收入预算，不得隐腊或少列,更不得另设账户或私设“小金库”.按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户,不得滞留在单位坐支，挪用

(三)本单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制，支出预当包括:人员支出，日常公用支出，对个人和家事的补助支出，专项支出、人员支出预算的编制心须严格按照国家政策规定和标准， 逐项核定，没有政策规定的项目， 不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约， 从俭的原则编报。 对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，专项支出预享的编制应紧密结合单位当年主要职责任 务，工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是;从严从紧，区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。

(四)对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划， 预算一经确立和批复， 原则上不予调整和追加。

加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理， 建立健全项目的申报、 论证、实施、评

审及验收制度，保证项目的顺利实施。专，项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目直出，不得截当，挤占，挪用，浪费，套取，转移专项资金，不得进行二次分配。 单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。笔六条 建立健全支出内部控制制度和内部稽核，审批，审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束。不断降低行政事业单位运行成本， 各项支出应当符合国家的现行规定，不得接自提高补贴标准，不得巧立名目变相扩大个人补贴范围:不得随意提高差旅费，会议费等报销标准:不得追求奢华超财力购置或配备高档交通下具、办公设备和其他设施。

收入管理制度

1、必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入。

2、各项收入应按规定管理，对拨入经费要按国家预算管理制度加强管理，对行政性收费按收支两条线的规定执行，实行财政专户管理，接受财政监督。

3、各项收入必须统一纳入单位总务处核算，不得设立“小金库”或账外账;各项收入要统等考虑，综合安排使有限的资金发挥最大效益。

4、根据收入类别，合理设置明细账，并及时，准确地记账，防止收入流失，提高核算的准确性度。

5、单位收取的资金，统一按规定上缴财政专户，再根据财政部门的核定，从财政专户拨回。

6、严格按照规定的收费标准和范围收取费用，凭《收费许可证》亮证收费，并实行收费公示制，严禁乱收 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 条银行存款管理

(一)按规定设立开户银行，***规定开户，银行账户必须严格按照国家和省的有关规定管理执行，不准私自开设账户，不准出租，出借银行账户，

(二)会计每月末对银行存款账面余额与银行余额进行核对，对未达账款要及时查询、催缴，确保账款及时足额入帐。

第二十九条现金管理

(一)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

(二)内部临时性借款必须入帐，出差人员借用的款项，应在出差回来一周内结清，采购零星物资时，必须在15天内结洁，办安人高借用的款项，应在实件办里结束后一周内结活，简期不报账的，财各人员应详知有关人品队时结帐或返还现金。

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