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IPO尽职调查基本资料清单（简某某）

财务调查的目的：尽职调查不是审计，在于初步***财务核算基础怎么样，了解和财务报表列示披露相关的重大错报风险领域，公司财务是否具有可审性，是否能成为我所的潜在客户，特别关注影响IPO审核的财务问题，此外才是增值服务和提升华普的品牌效应。

财务调查的特点：时间短、效率高、具有咨询服务性质。

财务调查的误区：会计师不能代劳券商和律师的工作，我们仅就我们专注的事项进行了解和判断，争取各中介机构归位尽职。是否承接业务需借鉴其他中介机构调研成果。

以下内容仅为进场前索要的初步资料清单，项目组应随着尽职调查工作的逐步开展而进行补充；本资料清单仅供项目组参考使用，项目组应结合被调查单位的实际情况，进行增补或删减。

一、公司基本情况资料

1. 企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、特殊经营资质或许可证书（含***）

2. 公司组织机构图（至少包含治理层、管理层、职能部门）

公司投资结构图（包含分、子公司及其持股比例）

业务流程图或相关手册

二、历史沿革资料

1. 公司章程

2. 历次验资报告

3. 未经会计师出具验资报告的出资，提供章程、股东会决议、进账单等资料

4. 如能及时提供工商全套备案资料，上述资料可免

5. 公司自成立以来的实收资本账页、记账凭证及原始凭证

6. 对公司存在的重***的，参照提供上述资料

三、主要股东情况

1. 持有5%以上股份的主要法人股东的营业执照、股权结构图、组织结构图、投资结构图。

2. 实际控制人 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 计政策及会计估计

1．近三年财务报告及审计报告

2．收入确认政策

3．坏账准备政策

4．发出存货计价方法

5. 其他重要的会计政策或会计估计说明

（二）会计核算基础方面

1．财务会计制度

2．财务软件使用情况

3．近三年科目余额表末级明细（可以提供电子版）

4、银行基本户开户行***开立的银行账户信息

5．银行对账单及余额调节表

6．应收票据备查薄

7．与客户和供应商的往来账对账记录

8．存货盘点表

9．固定资产盘点表、台账

10．房某某、土地、车辆、商标、专利及知识产权等产权证书及抵押担保情况

11．其他涉及资产、负债、权益交易的重大合同，比如：

（1）对外投资、收购、兼并重组等相关合同、协议

（2）融资借款及担保抵押合同

（3）股权转让合同、协议

十一、关联交易情况

关联方及关联关系清单

关联往来、关联交易统计表或明细账（近三年每年度）

十二、或有事项

1．公司对外担保清单及相关抵押担保合同

2．公司未决诉讼说明及判决书

3．公司重大仲裁事项说明及裁决书

4．公司信用报告

十三、税项

公司享受的税收优惠政策及文件

纳税申报资料（近三年每年度）

涉税罚款的处理决定及通知单等相关资料（近三年每年度）

华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

二○××年××月××日

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