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审计191十七组经营层管理会计报告

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前言

ERP模拟沙盘是针对代表先进的现代企业经营与管理技术—ERP（企业资源计划系统），设计的角色体验的实验平台。模拟沙盘按照制造企业的职能部门划分了职能中心，包括营销与规划中心，生产中心、采购中心和财务中心。

通过实验模拟，身临其境的进行操作，熟悉企业实际运营过程，真正感受一个企业经营者直面的市场竞争的精彩与残酷，承担经营风险与责任。通过模拟6年的企业经营，使我们在分析市场、制定战略、营销策划、组织生产、财务管理等一系列的活动中参悟科学管理的规律、提升管理能力，在模拟企业运营的过程中运用和整合所学的知识，在体验中完成从知识到技能的转化，从而提高实验参与者的宏观控制力以及战略眼光。

公司概述 张某某（CFO）

企业经营基本情况

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（二）概述

经营层管理会计报告是为经营层进行规划、决策、控制和评价等管理活动提供相关信息的对内报告。

（三）报告对象

经营层管理会计报告的报告对象是财职171班15组公司经营管理层。

（四）报告的目的

1、首先要为分析提供内部资料和外部资料；

2、通过对它的分析为投资者、债权人、企业经营管理者提供决策的依据；

3、企业偿还短期债务和长期债务的能力强弱，是企业经济实力和财务状况的重要体现，也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。

（五）报告的要求

经营层管理会计报告应做到内容完整，实事求是，权责分明。

（六）报告的内容

经营层管理会计报告包括但不仅限于全面预算管理报告、投资分析与可行性分析、融资分析、盈利分析、业绩评价、资金管理、成本管理等。

二、全面预算管理 张某某（CFO）

全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标，是企业全过程、全方位及全员参与的预算管理。

全面预算管理是具有实质性的基本活动的预算。主要包括：现金预算，生产预算，采购预算和产品预算等预算，这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映企业收入与费用的构成情况。截止模拟经营第六年，按照上述原则，基本达到了企业每年的年度预算指标，从六年的的执行情况来看，我们的预算既是实事求是的，也是先进合理的。

（一）产品和市场预算

根据产品需求预算，我们逐一分析了各个产品在不同时期不同市场的需求情况。由于产品P1、P2自身带给企业的毛利较低，所以本企业主产产品P3、P4来获取毛利，第五年为了扩大企业规模，同时生产了三种产品：P2、P3、P4来满足市场的需求。本企业在第一年开发了P1，P2，P3，P4四种产品，也开拓了本地，区域，国内，亚洲，国际五个市场，之所以要开发所有能开发的市场，是因为本企业预测第五、六年在市场上能够减少竞争，来获得更高的企业效益。

（二）现金预算

现金

上年数

本年数



第一年

100

30



第二年

30

41



第三年

41

41



第四年

41

21



第五年

21

60



第六年

60

65



（三）生产线建设

手工线

自动线

柔性线



第一年

　

2





第二年

　

2

　1



第三年

　

　

　



第四年

　

1

　



第五年

　

1

　



第六年

　

2

　



在选择生产线时，本企业所有生产线均以购入的方式进行，成为本企业的固定资产，本企业本着时间短、成本低、周期短 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 少钱。营销抢单第三年也出现了一些失误，但第四年广告费投入较低单子质量较好，才***继续经营。后期我们团队很协作,各司其职,各尽其能。总的来说,财务人员的谨慎认真,每一笔帐都作了详细的记录;营销人员对广告费和订单分析相当细致,几次广告投得很不错。做生产的在起初就计算一年的生产能力和原料需求,一次买回所有的材料,节约了现金支出压力。做研发和企业规划的也很积极的统计其他组的生产能力和研发状况,对我们的决策很有利。

总之,这次ERP实训让我们感受到了团结的重要性,凭着细致和认真,本企业占据领先市场。并且在这一次的ERP实训中,我学到了很多实务知识，如管理学的竞争能力分析 ,都是第一次在这里应用。

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