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财管公式1-12

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第二章 财务报表分析和财务预测

1.营运资本=流动资产–流动负债=长期资本–长期资产

2.流动比率=流动资产/流动负债

3.速动比率=速动资产/流动负债

4.现金比率=货币资金/流动负债

5.现金流量比率=/

6.资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%

7.长期资本负债率=非流动负债÷(非流动负债+股东权益)

8.产权比率=负债总额÷所有者权益×100%

9.权益乘数=/=1+产权比率=/

10.利息保障倍数=息税前利润÷利息费用

11. /

12.资产周转次数(周转率)=营业收入÷平均资产

13.资产收入比=平均资产÷营业收入

14.应收账款周转率=营业收入÷平均应收账款

15.存货周转率=营业收入(营业成本)÷平均存货

16.流动资产周转率=营业收入÷平均流动资产

17.营运资本周转率=营业收入÷平均营运资本

18.非流动资产周转率=营业收入÷平均非流动资产

19总资产周转率=营业收入÷平均总资产

20.营业净利率=净利润÷营业收入×100%

21.总资产净利率=净利润÷总资产×100%

22.权益净利率=净利润÷股东权益×100%

23.每股收益=普通股东净利润÷流通在外普通股加权平均股数

24.市盈率=每股市价/每股收益

25.每股净资产(每股账面价值)=普通股股东权益÷流通在外普通股股数

26.权益净利率=总资产净利率×权益乘数

27.总资产净利率=营业净利率×总资产周转率

28.权益净利率=营业净利率×总资产周转率×权益乘数

29.融资总需求=净经营资产的增加=预计净经营资产-基期净经营资产

30.融资总需求=净经营资产的增加=增加的经营资产-增加的经营负债

31.外部融资额=增加的营业收入×经营资产销售百分比-增加的营业收入×经营负债销售百分比-可动用金融资产-预计营业收入×预计税后经营净利率×(1-预计股利支付率)

32.外部融资销售增长比=经营资产销售百分比-经营负债销售百分比- [(1+销售增长率)÷销售增长率]×预计税后经营净利率×(1-预计股利支付率)

33.内含增长率=【(税后经营净利润÷净经营资产)×利润留存率】/【1-【(税后经营净利润÷净经营资产)×利润留存率】

34.可持续增长率=股东权益增长率=/

=营业净利率×期末总资产周转率×期末总资产期初权益乘数×本期利润留存率

35.可持续增长率=/=(营业净利率×期末总资产周转率×期末权益乘数×本期利润留存率)/(1-营业净利率×期末总资产周转率×期末权益乘数×本期利润留存率)=(期末权益净利率×本期利润留存率)/(1-期末权益净利率×本期利润留存率)

36.外部融资额=外部融资额占销售增长百分比×销售增长额

37.销售增长率=(1+通货膨胀率)×(1+销量增长率)-1

第三章 价值评估基础

1.计息期利率=报价利率/年内复利次数=r/m

2.有效年利率(i)=[1+(r/m)]m-1

3.总期望报酬率=Q×(风险组合的期望报酬率)+(1㧟Q)×(无风险利率)

4.总标准差=Q×风险组合的标准差σ组合

其中：Q代表投资者自有资本总额中投资于风险组合的比例：

(1㧟Q)代表投资于无风险资产的比例。

如果贷出资金进入无风险市场，Q小于1;如果从无风险市场借入资金，Q大于1。

必要报酬率 = 无风险收益率 + 风险附加率

Ri=Rf+β×(Rm㧟Rf)

第四章 资本成本

1.资本成本=无风险利率+该股票的风险溢价 Ks=Rf+β×(Rm㧟Rf)

2.股利增长模型:Ks = D1 /p +g =/ D1：预期下年股利 = D0×(1+g);

P：普通股当 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 年订货次数×每次订货成本

28.再订货点：R=L×d=交货时间×每日需求量

29.变动订货成本=年订货次数×每次订货成本=D/Q×K

30.变动储存成本=年平均库存量×单位存货的年储存成本=Q/2×(1-d/p)×Kc

31.存货陆续供应和使用的经济订货量：Q*= /

32.存货陆续供应和使用的经济订货量总成本公式为：TC(Q*)= /

33.R=交货时间×平均日需求量+保险储备=L×d+B

34.TC(S，B)=KU×S×N+B×KC

35.储存成本要多考虑保险储备的储存成本

①基本模型：储存成本=(Q/2)×KC+B×KC

②陆续模型：储存成本=(Q/2)×(1-d/p)×KC+B×KC

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