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***资金管理办法

总则

为***的资金监督和控制，确保资金安全，提高资金使用效益，发挥理财优势，使资金管理工作更好地***战略发展要求，实现资金安全性、流动性和收益性的有机统一，并通过控制资金流动***的经营和财务活动，***整体最大效益，依据国家财经法律法规，特制定本办法。

资金是指法人所拥有的现金、银行存款、应收票据和其他货币资金。

本办法适***及所属全资、控***。

资金管理原则

合规性原则

公司的资金管理工作应遵守有关法律、法***相关管理制度，各项资金收支业务必须合法、真实、准确。

安全性原则

公司资金管理要遵循“资金安全第一”的原则，对现金存储、借款归还、融资、对外投资等财务活动必须按授权进行审批，并选择国有商业银行和国家政策性银行进行操作，确保资金安全。

风险控制原则

通过提前还贷等方式降低资产负债率，减轻利息负担，合理控制财务风险。

计划性原则

资金管理工作以资金预算为依据，各项资金收支应严格遵守预算。

整体利益最大化原则

制定资金政策、进行资金调度时应做好统筹规划，在平衡各单位利益的基础上***整体利益最大。

机构及职责

公司财务管理部负责***系统的资金政策，对资金收支实行预算管理。

财务管理***的统一领导下，作为资金管理的具体执行机构。

财务管理部负责***的资金政策，制定资金运作方案，协调各单位资金管理事宜。

财务管理部每月召开资金调度会，协调***资金筹措、支付等管理工作。

各单位财务部门负责***制定的各项资金政策和年度资金预算，开展本单位的资金支付、预算等日常管理等工作。

资金预算管理

资金预算管理原则

资金预算管理的内容涵盖所有与生产经营及投融资活动有关的资金收入和支出。

资金预算的编制和管理***《预算管理制度》的规定进行。

资金预算要以经营计划为依据，准确预测各项现金收入、支出及现金盈余缺口，为资金管理工作提供可靠依据。

各单位的营运资金收支应按照相应的预算执行，一般不得突破预算；涉及预算调整，要***批准后执行。

各单位应合理安排现金流量，严格保证月平均现金余额必要的资金储备。

资金预算编制

季度、月度资金预算的编制及报送

季度资金预算编制

各单位按照本单位年度预算结合实际生产经营及基本建设情况分解编制；季度资金预算总体不应超过年度资金预算。

季度资金预算报送

各单位应分别于每年的1月25日、4月1日、7月1日、10月1日编制下季度资金预算并上报财务管理部。

月度资金预算编制

各单位按照本单位各级责任中心实际生产经营、基本建设的业务计划情况编制，月度资金预算总体不应超过季度资金预算。

月度资金预算报送

各单位应分别于某某1日前编制下月资金预算并上报财务管理部。

季度、月度资金预算主要项目编制项目见附件一。

资金预算分析

季度、月度预算的分析及报送

季度资金预算分析

各单位每季度末应根据本单位上季度的资金业务实际发生情况，编制《季度资金执行报表》(见附件二)。

对预算数与实际数偏差10%以上或金额超过100万元的预算项目（除各合计行外），需单独附页进行详细说明。（如：差异影响因素包括产量差异、产品结构差异、价格差异、结算周期差异及其它欠收或超收因素，支出差异影响因素包括产量差异、单耗差异、价格差异、结算周期差异及其它节支和超支因素。）

季度资金预算报送

各单位应分别于每年的1月4日、4月4日、7月4日、10月4日前编制完成上季度的《季度资金执行报表》并上报财务管理部。

月度资金预算分析

各单位每月末应做好与银行、公司本部的资金对账和汇总工作，及时充分地搜集相关信息，根据本单 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 其他

　

　

　

　

　

　







 小计

　

　

　

　

　

　



 非付现成本

 摊销部分

 折旧

　

　

　

　

　

　







 无形资产摊销

　

　

　

　

　

　







 无形资产摊销

　

　

　

　

　

　







 待摊费用摊销

　

　

　

　

　

　





 调整项

 库存物资减少

　

　

　

　

　

　







 其他

　

　

　

　

　

　





 小计

　

　

　

　

　

　





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