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机关经费使用管理办法(暂行)

黑林草办发[2019]74号

第一条 为加强财务管理，严格预算执行，规范机关经费使用，控制经费支出，保证会计核算质量，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《行政单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关财务规章制度，结合局机关实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于局机关各行政处室（以下简称“各处室”）发生的各项经费支出。

第三条 本办法所指经费，包括纳入省级财政部门预算的工资福利支出、对个人和家庭补助支出、按定额管理的商品服务支出、按项目管理的商品服务支出、其他各类人员补助支出、资本性支出。

第四条 工资福利支出（工资及奖金、养老保险、医疗保险、住房公积金）、对个人和家庭补助支出(离退休费、医疗费补助、抚恤金)、按定额管理的商品服务支出（公务交通补贴、职工体检费）。

（一）在职及离休工资。在职及离休人员工资，人事处负责每月10日前向财务处提供纸制工资信息，财政厅负责发放；退休人员统筹外工资人事处每月5日前向财务处提供纸质及电子的发放明细表，财务处负责发放。

（二）奖金。年终一次性奖金人事处负责向财务处提供纸质及电子的发放明细表，财务处负责发放。

（三）医疗保险和医疗费补助。由机关后勤服务中心根据人事处提供的人员信息资料，负责每月10日前提供医保缴费清单，财务处办理缴费。

（四）住房公积金、公务交通补贴。由人事处负责每月15日前提供工资审批资料及公务交通补贴发放明细表、公积金缴存基数测算的明细表，财务处办理支付。

（五）抚恤金。由人事处负责提供死亡证明、丧葬费和抚恤金发放明细表、已故职工工资卡号，财务处负责发放。

（六）职工体检费。由办公室提供人员明细单，财务处办理支付。

第五条 局机关水电费、绿化卫生费、办公取暖费、燃油及行车安全奖励费、住房分配货币化补贴、临时工工资等。由机关后勤服务中心提供相关资料，财务处办理支付。

第六条 差旅费

在职人员出差期间的所发生的公务支出必须使用公务卡支付并保存刷卡凭条。

经局统一安排完成的一项工作任务发生的差旅费，按以下方式办理报销。一是同一处室多个人员同行，由本处室一人牵头填写差旅报销单，统一结算并支付到报销人公务卡中；二是不同处室人员同行，由牵头处室填写差旅费报销单，统一结算并支付到报销人公务卡中；三是抽调人员与机关在职人员一同出差，由机关在职人员结算办理报销；四是抽调人员单独出差，由牵头处室负责提供抽调人员工商银行借记卡号及相关票据，办理报销；五是需局里统一派车随行司机发生的差旅费，由牵头处室办理报销。

需乘坐飞机出差时，购票人必须使用公务卡或对公银行转账方式购买政府采购机票，可以通过政府采购机票管理网站（doc.001pp.com）或者具备政府采购机票销售资质的各***直销机构或机票销售代理机构购买机票。

各处室处长赴省外公出结算时，需提供分管副局长签批的相关材料办理报销。各处室处长以下工作人员，需提供处长签批的相关材料办理报销。

（五）住宿费、伙食补助费、市内交通费按照《**_*法》（黑财规审〔2018〕24号）文件规定的标准执行。

第七条 办公耗材 (复印纸、硒鼓、墨盒)和移动硬盘。由办公室统一按需批量采购，携带政府采购相关手续、验收单及发票到财务处办理报销，并负责物品的保管和发放。

第八条 一般维修费（电梯、办公楼零星维修）。由办公室提供维修合同（协议）、维修预、决算及政府采购相关手续办理报销。

第九条 委托业务费。发生委托业务 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 后月份的15日前，向财务处提报下季度完成重要项目支出内容及经费预算（包括培训费、会议费、印刷费、宣传费等），财务处汇总后按审批权限履行审批程序。

第十六条 各处室报销时所有凭据均需由经办人、本处（室）处长签字，开具票据内容必须完整（单位名称为“**_*”，统一社会信用代“***MB***G”），报销费用时必须提供报销发票真伪查验单，并通过网上打印纸质查验单。必须使用公务卡或对公转账方式支付。

第十七条 本办法自公布之日起执行。《**_*法（暂行）》(黑林某某[2013]66号)文件同时废止。

第十八条 本办法由省林草局财务处负责解释。

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