以下为《电子商务进农村综合示范项目资金专项审计报告》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。

龙某某电子商务进农村综合示范项目资金 专项审计报告 项目名称:龙某某 2017 年电子商务进农村综合示范项目 所属专项：电子商务进农村综合示范项目 项目承担单位：*_** 2020年11月 1 目录 龙某某电子商务进农村综合示范项目资金......................................... 3 专项审计报告......................................................................................... 3 ***：..................................................... 3 一、企业及项目基本情况..................................................................... 3 （一）企业基本情况........................................................................ 3 （二）项目基本情况........................................................................ 4 二、审计情况......................................................................................... 4 （一）项目资金到位情况................................................................ 5 （二）项目资金支出情况................................................................ 6 1.项目资金实际总支出情况：........................................................6 2.项目专项资金实际支出具体情况：............................................8 三、其他情况....................................................................................... 16 四、项目资金核算情况....................................................................... 18 五、审计意见....................................................................................... 18 2 龙某某电子商务进农村综合示范项目资金 专项审计报告 文号 ***： 我们接受委托，对*_**（以下简称“闻远***”）承担的“龙 陵县电子商务进农村综合示范项目”（以下简称“项目”）2018 年 06 月至 2020 年 11 月的项目资金收支情况进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》， **_*、**_*、**_*公室下发的《关于做好 2017 年电子商务进农村综合示范项目及资金管理有关工作的通知》，*_**、保某某 财政局、*_**下发的《关于加强电子商务进农村综合示范工作项目管理和资金 管理的通知》***公室印发的《***公室关于印发龙某某 县电子商务进***法（试行）的通知》进行的。企业管理层 的责任是在企业会计制度（或企业会计准则）以及项目资金管理办法的框架下，如实提 供会计资料。我们的责任是在实施审计工作的基础上对项目资金收支情况发表审计意见。 我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。《中国注册会计师审计 准则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对项目收支明细表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们结合闻远***的实际情况，实施了 包括抽查重新计算、抽样测试、分析调查等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报 告如下： 一、企业及项目基本情况 （一）企业基本情况 *_**系 2013 年 04 月 22 日注册成立的有限***，由XX市临 ***换发统一社会信用代码证号为 9***89661X 的企业法人营 业执照； 注册资本：105.26 万元人民币 ； 3 法定代表人：蒋某某； 公司住所：***吴越人家 41(41 幢 106)。 公司经营范围：农产品种养殖技术研发；网络技术、教育软件、电子商务技术、计 算机的技术研发、技术咨询、技术服务及成果转让；品牌策划、企业管理咨询、电子商 务信息咨询、教育信息咨询（不含出国留学咨询）、计算机网络工程、室内外装饰装潢 工程施工；销售：初级食用农产品（除食品、药品）、计算机软硬件；食品经营；服务： 成年人的非证书劳动职业技能培训，为孵化企业或项目提供管理、营销策划、产业化配 套服务；电子设备、办公家具安装；道路货物运输；搬运装卸；物流信息咨询；其它无 需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 。 （二）项目基本情况 项目名称：龙某某电子商务进农村综合示范项目 起止时间：合同签订 2018 年 06 月起至国家公布示XX县验收成绩之日止 项目主要内容： （1）县电子商务公共服务中心建设（2）升级改造 10 个乡镇电子商务服务站（3） 村（社区）级电子商务服务点建设（4）县级电子商务物流仓储配送中心建设（5）乡镇 物流配送站建设（6）村级物流配送点建设（7）电商人才培训体系建设（8）市场主体培 育体系建设（9）电子商务营销服务体系建设（10）电商精准扶贫（11）农村电子商务供 应链体系建设及县级区域公共品牌打造（12）创建电子商务进农村示范工作 项目计划总投资：总投资 1800.00 万元，其中中央财政资金某某 1500.00 万元，含 市级统筹 250.00 万元，地方政府配套 300.00 万元。 项目招标方式：公开招投标 项目编号：BSLL-DZSWJNC-ZB 项目采购单位：*** 项目政府采购预算：1550.00 万元（***央财政资金 1250.00 万元和地 方某某资金 300.00 万元） 项目中标/承担单位：*_** 项目实施合同金额：1320.00 万元 二、审计情况 4 （一）项目资金到位情况 我们根据财政授权支付凭证、企业收款收据、银行存款账、银行回执单、银行对账 单及相关拨款文件等，确认项目资金到位情况如下： 截止到 2020 年 11 月 11 日，本项目收到项目资金为 1039.00 万元（10,390,000.00 元）,其中，中央财政专项资金 1039.00 万元（10,390,000.00 元），地方某某资金 0 元。 （1）项目第一次收到拨款时间为 2018 年 05 月 25 日，***将闻远科技 公司承担的“龙某某电子商务进农村综合示范”项目合同金额 1320.00 万元其中的 100 万元拨付到XX闻远*****_*XXXX支行 95080***0 账户统一进行专账管理； （2）项目第二次收到拨款时间为 2018 年 06 月 29 日，***将闻远科技 公司承担的“龙某某电子商务进农村综合示范”项目合同金额 1320.00 万元其中的 296 万元拨付到XX闻远*****_*XXXX支行 95080***0 账户统一进行专账管理； （3）项目第三次收到拨款时间为 2018 年 11 月 27 日，***将闻远科技 公司承担的“龙某某电子商务进农村综合示范”项目合同金额 1320.00 万元其中的 143 万元拨付到XX闻远*****_*XXXX支行 95080***0 账户统一进行专账管理； （4）项目第四次收到拨款时间为 2019 年 12 月 17 日，***将闻远科技 公司承担的“龙某某电子商务进农村综合示范”项目合同金额 1320.00 万元其中的 50 万 元拨付到XX闻远*****_*XXXX支行 95080***0 账户统一进行专账管理； （5）项目第五次收到拨款时间为 2020 年 11 月 11 日，***将闻远科技 公司承担的“龙某某电子商务进农村综合示范”项目合同金额 1320.00 万元其中的 450 万元拨付到龙某某闻远科技有限***共同监管中国建设 ***龙某某支行 53050***0411 账户统一进行专账管理； 龙某某中央财政专项资金使用情况 单位：元 5 项目名称 资金来源 中央财政专 项资金使用 申请拨款金额 核定拨款金额 效率 拨款单位 拨款时间 龙某某电 子 商 务 进 中央财政专 农 村 综 合 项资金 示范项目 1,000,000.00 1,000,000.00 8.89% 龙某某财 2018 年 5 政局 月 25 日 龙某某电 子 商 务 进 中央财政专 农 村 综 合 项资金 示范项目 龙某某电 子 商 务 进 中央财政专 农 村 综 合 项资金 示范项目 龙某某电 子 商 务 进 中央财政专 农 村 综 合 项资金 示范项目 龙某某电 子 商 务 进 中央财政专 农 村 综 合 项资金 示范项目 2,960,000.00 1,430,000.00 500,000.00 4,500,000.00 2,960,000.00 1,430,000.00 500,000.00 4,500,000.00 合计 10,390,000.00 10,390,000.00 26.31% 12.71% 4.44% 40.00% 92.36% 龙某某财 2018 年 6 政局 月 29 日 2018 年 龙某某财 11 月 27 政局 日 2019 年 龙某某财 12 月 17 政局 日 2020 年 龙某某财 11 月 11 政局 日 注：截止 2020 年 11 月 11 日，中央财政资金 1500.00 万元，由市级统筹 250 万元， *_*****中央财政资金 1250.00 万元，今年省级收回未拨付资 金 661.00 万元，随后我县向省级申请全额返还，最终返还 536.00 万元，最终实际我县 可使用中央项目资金 1125.00 万元。现已支出 1039.00 万元至承办企业。拨付率 92.3%。 （二）项目资金支出情况 我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下： 截止 2020 年 11 月 11 日，本项目实际总支出 6,817,833.29 元，其中中央财政专项 资金实际支出 6,817,833.29 元，地方某某资金 0.00 元。实际总支出情况如下： 1.项目资金实际总支出情况： 根据《龙某某电子商务进农村综合示XX县项目实施方案》（龙某某〔2018〕56 号） 6 《龙某某电子商***法》（龙政办发〔2018〕49 号）等文件 规定，龙某某电子商务进农村综合示范项目计划总投资 1800.00 万元，其中中央财政资 金某某 1500.00 万元，含市级统筹 250.00 万元，地方政府配套 300.00 万元；承办企业 配套 0.00 万元。今年省级收回结余资金 661.00 万元，随后我县向省级申请全额返还， 最终返还 536.00 万元。 中央财政专项资金使用方向及分配：1.县乡村电商服务体系建设：农村电子商务公 共服务体系建设 170.00 万元；2.农产品上行：县乡村三级物流体系建设 420.00 万元； 农村电子商务供应链体系建设及县级区域公共品牌打造 230.00 万元；市场主体培育体系 建设 100 万元；电子商务营销服务体系建设 100.00 万元；电商精准扶贫 130.00 万元；3. 电商人才培训体系建设：电子商务人才培训体系建设 100.00 万元。（详细资安.金排计划 如下）： 龙某某电子商务进农村综合示范建设项目资金情况表 项目大类 资安.金排计划 序 中央财政专项 号 资金 地方某某 总计 单位：元 资金实际使用总额 已使用金额 县电子商务公共 1 服务中心建设 升级改造 10 个乡 镇电子商务服务 2 站 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 950,606.53 村（社区）级电子 3 700,000.00 商务服务店建设 700,000.00 478,023.50 县级电子商务物 流仓储配送中心 4 建设 乡镇物流配送站 5 4,200,000.00 建设 村级物流配送点 6 建设 电商人才培训体 7 1,000,000.00 200,000.00 系建设 4,200,000.00 1,200,000.00 3,278,791.15 252,043.17 7 市场主体培育体 8 1,000,000.00 200,000.00 1,200,000.00 系建设 电子商务营销服 9 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 务体系建设 294,038.29 913,644.63 电商精准扶贫 10 1,300,000.00 300,000.00 1,600,000.00 农村电子商务供 应链体系建设及 11 2,300,000.00 1,000,000.00 3,300,000.00 县级区域公共品 牌打造 创建电子商务进 12 农村示范工作 0.00 300,000.00 300,000.00 149,666.20 501,019.82 合计 12,500,000.00 3,000,000.00 15,500,000.00 6,817,833.29 2.项目专项资金实际支出具体情况： 截止 2020 年 11 月 11 日，本项目实际总支出 6,817,833.29 元，其中： A.（1）县电子商务公共服务中心建设和升级改造 10 个乡镇电子商务服务站实际 总支出 950,606.53 元（2）村（社区）级电子商务服务店建设实际总支出 478,023.50 元 (3)县级电子商务物流仓储配送中心建设和乡镇物流配送站建设和村级物流配送点建设 实际总支出 3,278,791.15 元（4）电商人才培训体系建设实际总支出 252,043.17 元（5） 市场主体培育体系建设实际总支出 294,038.29 元（6）电子商务营销服务体系建设实际 总支出 913,644.63 元（7）电商精准扶贫实际总支出 149,666.20 元（8）农村电子商务 供应链体系建设及县级区域公共品牌打造实际总支出 501,019.82 元（9）创建电子商务 进农村示范工作 0.00 元 B.截止2020年11月11日，承办企业建设项目已使用6,817,833.29万元，使用率 65.62%。 （1） 县电子商务公共服务中心建设和升级改造 10 个乡镇电子商务服务站： A. 县电子商务公共服务中心建设建设内容计划：县农村电子商务公关服务 中心建设，包括办公、培训、产品展示、数据采集统计等场所（不含土建），购买 电脑、打（复）印机、扫描设备、音像（饰品、LED 显示）设备、网络接入（输出、 存储）、相关软件、办公桌椅等设备设施。 8 B. 升级改造 10 个乡镇电子商务服务站建设内容计划：对现有 10 个乡镇电 子商务服务站进行改造提升，实现乡镇电子商务服务站全覆盖。每个服务站改造面 积不低于 20 平方米，提供电商培训、产品信息收集、农资信息查询，产品开发、网 络营销之道、代买代卖、充值缴纳等综合电商服务。开展乡镇电子商务服务站运营 维护，营销特色馆（线上线下）建设等。 项目名称 费用类别 支出金额 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 办公运营-办公用 电商服务站 品 36,270.88 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 运营维护-差旅费 16,872.06 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 汽车费用-过路费 873.00 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 装修建设 303,305.40 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 办公运营-打印费 22,566.75 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 办公运营-打印机 5,027.00 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 办公运营-宽带费 35,343.00 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 办公运营-垃圾清 电商服务站 运费 2,256.54 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 办公运营-水电费 31,482.19 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 办公运营-水票 1,560.00 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 设施设备-电脑 127,344.50 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 培训费 7,268.18 资金来源 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 中央财政专项资金 9 电商服务站 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 汽车费用-油费 398.40 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 运营维护-运营费 171,388.63 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 运营维护-咨询费 100,000.00 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 汽车费用-租车费 160.00 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 设施设备-会议桌 3,200.00 县电子商务公共服务中心 建设、升级改造 10 个乡级 电商服务站 运营维护-餐费 720 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 备已经完成交接，服务中心、物流中心设备报送主管单位签字确认，并制定固定资产管 理办法。 五、审计意见 综上所述，我们认为闻远***承担的“龙某某电子商务进农村综合示范”项目 资金某某、使用、管理在所有重大方面符合项目资金相关法律法规以及经批准的项目协 议的规定，做到了专账独立核算，专款专用，不存在重大违规事项。截止 2020 年 11 月 11 日，项目计划总投入 1800.00 万元，其中中央财政资金某某 1500.00 万元（其中 250.00 18 万元由市级统筹，125.00 万元被*_**收回（*_**关于下达电子商务进 农村综合示范项目资金的通知）），地方政府配套资金 300.00 万元，闻远***项目 执行合同价格为 1320.00 万元，项目执行期间项目合计收到中央财政资金拨款为 1039.00 万元，地方某某资金 0.00 万元；项目总支出金额为 6,817,833.29 元均为中央财政专项 资金支出。 附送：龙某某项目资金收支明细表 事务所*** 中国注册会计师 中国 ·XX 中国注册会计师 2020 年 11 月 11 日 19 [文章尾部最后500字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]

以上为《电子商务进农村综合示范项目资金专项审计报告》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读上面文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。