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XX福苑

养生会馆成本投入及盈利分析

一、开店成本分析

（一）养生馆装潢投资及综合性配套预算：

装修费用预算 ?????

设备投入预算 ??????

产品种类选购 ?????

占投资额 15%左右

占投资额 55%左右

占投资额 10%左右

产品策划及促销的预算 ? 占投资额 5%左右

人才投入

占投资额 15%左右

（二）营业目标与利润：

1．养生馆收入项目： A会员卡销售、 B产品销售 ?、 C 服务收入

2．养生馆支出项目：

（ 1）日常损耗（水、电、电话、维修）

（ 2）员工福利、薪资

（ 3）产品的采购和库存

（ 4）宣传费、 DN单张、公关费

（ 5）固定资产（包括仪器设备、装修）折旧（按 2年算）

（ 6）杂支（店内管理费用及零星开支）

（ 7）其他，包括税金等

二、利润分析

按养生馆 12间房间， 12个床位，面积约 380平方米，固定资产投资

万元。

（一）每月支出

支出项目

日常损耗

支出额

分析原则

水电支出

800元 /月

按运营方案配置 10人，除业绩外每人平均 2200

元 /月

员工福利、薪资

22000元 /月

1000元 /月

按每月 10人次以朋友式免费体验，成本投入为

50元 /次；另加其他宣传支出

宣传费、公关费

（二）盈方平衡点

按高附加值的报建服务行业常规收费，可假定单次每人服务收费

168元 /次，单次服

务成本 60元 /次（产品约 35元，服务提成约 25元），单次服务毛利为 108元 /次。

所有开支： 800+22000+1000=23800元 /月（除开服务成本）

平均每天开支： 23800÷ 30=793元 /天

盈方平衡点： 793÷ 108=7人次 /天，即达到销售收入几乎等于全部成本 。

（三）收入

假设按养生馆每日服务人次为 12人，单次每人服务收费为 168元，单日理想服务收入

为 2016元，每月服务收入额 601800元；

收入单次服务毛利 1560元 /天，每月毛利 46800元。

三、营业目标的确定

在高附加值的保健服务行业，设定营业目标时，通常以获利率

70% 来计算。

案例：预计本养生馆每个月的支出为

23800元

营业目标 =23800÷ 0.3=79333元 /月就能保证养生馆的正常利润。

对比利润收入，月服务收入与利润目标差额为

以增加辅助产品销售及提高房间服务频率解决。

79333-60180=19225元，利润目标差额

四、营业分配

（一）分配原则

服务收入与产品销售收入在总收 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 权力，包括每月携带亲友体验、赠送礼品等。

（四）会员消费服务模式案例

以至尊卡消费为例

2.卡购有机食

为期 3个月的单项理疗

1.中医名医诊疗

5.中医名医诊疗

为

期 89999元

3.素食馆折让

6

个

月

综

理

的

合

疗

6.期间素食馆折

4购买保健食

总结：

理疗期间体现效果：

营业目标—— 79333元 /月 *12月 /年 =951996元 /年

日均服务目标—— 10人次

日均产品销售额—— 1133元

年利润—— 666396元

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