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备用金管理制度一、目的：

为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。二、备用金定义：

备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

三、备用金借款和报销手续1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，（驻外人员发借款审批）财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后办理付款手续。2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”（驻外人员发报销审批），填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。3 借款人办理报 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 总经理审批 财务复核、付款 。

1、各部门备用金支出需取得相应发票和单据及时到财务部报销，如备用金是作一次性支出，部门备用金保管人需在支出后七天内报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每月月底前到财务部报销。如有需要，可再申请。

2、备用金支出后在报销时，需要在费用明细栏写明具体用途和支出明细（如用途跟申请时不同，必须详细解释），同时必须提供发票或原始票据。

3、备用金支出报销流程：备用金保管人填写报销凭证 部门经理审核 总经理审批 财务复核记账

其他：

员工出差借款时，需要根据具体情况申请借款额度，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交总经理审批。并在员工出***后七天内报销冲账。

其他因公借款，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由总经理审批，在费用支出后需七天内到财务报销冲账。

财务部

2018年5月3日

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