以下为《1_税法期末复习题含答案》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。

一、计算题

1、2018年某居民企业取得主营业务收入4 000万某某，发生主营业务成本2 600万某某，发生销售费用770万某某（其中广告费650万某某），管理费用480万某某，财务费用60万某某，税费160万某某（含增值税120万某某）。用间接法计算该企业的应纳税所得额和应纳企业所得税额。

　　　答案：　　会计利润＝4 000－2 600－770－480－60－（160－120）＝50（万某某）　　广告费和业务宣传费调增所得额＝650－4 000×15%＝650－600＝50（万某某）　　应纳税所得额＝50＋50＝100（万某某）

应纳企业所得税额=100×25%=25万某某。

2、甲商店为增值税小规模纳税人，2015年8月销售商品取得含税销售额61 800元，购入商品取得普通发票注明金额10 000元。已知增值税税率为16%，征收率为3%。【提问】甲商店当月应缴纳增值税是多少？

该企业应纳增值税＝61 800÷（1＋3%）×3%＝1 800（元）。

3、某酒厂为增值税一般纳税人。4月销售白酒4 000斤，取得销售收入13 920元（含增值税）。已知白酒消费税定额税率为0.5元/斤，消费税比例税率为20%，增值税税率为13%。 　　【问题】该酒厂4月应缴纳的消费税税额是多少？　　【分析】第一步：计算从价定率计征部分　　消费税税额＝13 920÷（1＋13%）×20%＝2 463.72（元）　　第二步：计算从量定额计征部分　　消费税税额＝4 000×0.5＝2 000（元）　　第三步：消费税税额＝2 463.72＋2 000＝4 463.72（元）

　4、某酒厂2019年1月研发生产一种新型白酒800公斤，成本为20万某某，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已知白酒的成本利润率10%，白酒消费税税率为20%加0.5元/斤。　　【问题】该批白酒应缴纳消费税？　　【分析】组成计税价格＝[20×（1＋10%）＋800×2×0.5÷10 000]÷（1－20%）＝27.60（万某某）　　应纳消费税＝27.6×20%＋800×2×0.5÷10 000＝5.6（万某某）

二、不定项选择题

【资料1】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事房屋建筑工程施工业务。2019年6月有关经营情况如下：

（1 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 B.525000x5%=26250(元）

C525000÷ (1+5%)x5%=25000(元）

D.(525000-105000) x5%=21000(元）

答案：C

【资料2】甲公司为居民企业，主要从事电子产品生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下：

全年销售收入6000万某某，利润总额850万某某。

转让所持有的居民企***公开发行并上市流通的股票，取得收入70万某某;甲公司持有该股票共9个月，当年取得该股票股息、红利6万某某。

从直接投资的非上市居民企***取得股息、红利50万某某。

银行存款利息收入13.5万某某。

发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万某某。

发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万某某。

已知:业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%0;广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业)收入15%的部分，准予扣除符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万某某。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题

1.在计***2019年度企业所得税应纳税所得额时，下列收入中，应计入收入总额的是（）

A.转让居民企***股票取得的收入70万某某B.银行存款利息收入135万某某

C.从居民企***取得的股息、红利50万某某

D.从居民企***取得的股息、红利6万某某答案：ABCD

2.在计***2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是（）万某某。

A.90

B.200C.30

D.120答案：c

（3）在计***2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费支出是（）万某某。

A.950

B.800c.900D.750答案：c

4.计***2019年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（)。

A.850-50+(200-6000x5%o)-(6000x15%-800) =870(万某某）

B.850-70-6+(200-6000x5%o)=944(万某某）

C.850-50- (6000 x 15%-800)=700(万某某）

D.850-70-6-50-13.5+(200-200x60%)=790.5(万某某）

答案：A

[文章尾部最后300字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。

1. 经济法基础例题（有答案)
2. 关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会[]22号)
3. 全国会计专业技术资格考试 《初级会计实务》 考前突破高分密卷（一）
4. 财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告
5. 项目二 、消费税(1)
6. 明确无偿转让股票等增值税政策的公告
7. 增值税等各项税费最新规定通用提纲
8. 经济法基础模拟卷二
9. 平时作业【2】——主要税种计算
10. 财务会计在线考试复习资料
11. 公司采购要票和不要票等5个问题的答案

以上为《1_税法期末复习题含答案》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读上面文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。