以下为《平时作业【2】——主要税种计算》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。

增值税练习题

习题1

某企业为增值税一般纳税人，2019年4月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元，当月预缴的增值税税额为5000元，则4月末该企业应该补缴(退)的增值税税额为多少？ 500元

习题2

甲企业为增值税一般纳税人，2019年4月有关生产经营业务如下：

（1）销售产品设备一批，开出增值税专用发票中注明的销售额为20 000元，税额为3 200元，并随同价款收取运费218元，同时开出一张普通发票；

（2）销售三批同一规格、质量的货物，每批各1000件，不含增值税销售额分别为每件200元、180元和60元。经税务机关认定，第三批销售价格每件60元明显偏低并且无正当理由；

（3）将自产的一批产品200件作为职工福利发放给本企业职工，市场售价为每件500元。

本题适用税率分别为13%和9%。请问，本月的增值税销项税额为多少？ 89718元

消费税练习题

习题3

2018年10月某化妆品厂将一批自产高档化妆品用于集体福利，生产成本35000元；将新研制的高档香水用于广告样品，生产成本20000元，成本利润率为5%，消费税税率为15%。上述货物已全部发出，均无同类产品售价。请回答2018年10月该化妆品厂上述业务应纳消费税税额为多少？ 10191.1 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 的建设，一年内支付此笔利息8万元；

（7）税金75万元，实际缴纳的增值税30万元；

（8）营业外支出借方发生额125万元，其中：向工商银行贷款到期无力偿还，被银行加收罚息4万元；税款滞纳金2万元；环保部门罚款2万元；公益性捐赠117万元；

（9）上年超过税前扣除标准的广告费和业务宣传费有40万元；

根据上述资料和税法有关规定，假定不考虑摊销费用的扣除，请回答下列问题：

（1）计算2017年企业准予税前扣除的管理费用。 144.025 万元

（2）计算2017年企业准予税前扣除的销售费用。 240万元

（3）计算2017年企业准予扣除的营业外支出。 27.04万元

（4）计算2017年企业应当纳税的所得额。 287.185万元

费。

个人所得税练习题

习题7

张某于2018年11月取得劳务报酬所得850000元，取得稿酬所得30000元，根据个人所得税法律制度的规定，张某应缴纳个人所得税税额为多少？ 26.836万元

习题8

小李单身，在XX工作，月薪16000元，每月还需交纳三险一金共2300元。小李在XX按揭了一套住宅（为首套住宅），因尚未交房，小李另外租了一套房，月租为1800元。家中还有一个姐姐，父母已过60岁。若目前专项附加可扣除，请问，小李在个人所得税税改前后应缴纳个税的差异为多少？ 1085元

[文章尾部最后300字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。

1. 2019全球人工智能产业数据报告
2. 经济法基础例题（有答案)
3. 中国民营企业在管理中存在的问题
4. 中级会计《财务管理》内部押题绝密卷
5. 国家税务总局公告第76号 国家税务总局关于走逃
6. xx电器***商业计划书
7. 最新经典税务筹划案例大全
8. **_*还建)工程建设项目申请报告（-04）
9. 两会减税降费新动向解读及高新企业节税筹划案例
10. 工作总结及工作打算
11. 关于“两稳一促”开展情况的汇报
12. 关于印发《东北电力大学科研、教学业绩认定办法》的通知
13. 企划书需求
14. 经济法基础例题（无答案）
15. 财务会计在线考试复习资料

以上为《平时作业【2】——主要税种计算》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读上面文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。