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财务管理制度

总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》制定本制度;

2、为***日常财 务行为，发挥财***经营管理和提高经济效益中

的作用，***各部门及员***财务部工作进行有效地监督,同时进一步***财务管理制度，***及员工相关的合法权益，制定本制度;

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必***总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和老核财会人员指导建立健全相关财务核算制度同时负***内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、 负责***的日常财务工作。

2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、***会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、 严格执行国家财经法***各项制度，加强财务管理。

6、***各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务

经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、 完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

2、发 票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或相关领导交 办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、 所有现金收***出纳负责。

2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应某某据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结,帐实相符。

3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时， 须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其

他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借

款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单

据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全 《银行存款日记帐》簿，出纳应某某 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 应票据(如住宿费、市内交通费、餐

费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30

元以_上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2)凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打

折后的实际价格填写，如有弄哰作假，一经发现后将加倍扣还。

附件:差旅费报销标准

职务

***元/天)

***元/天)

总经理

280

380

事业部/职能部门总经理(主任)

240

320

部门经理

220

280

部门副经理/主管

180

230

一般人员

160

200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;

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