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财务管理制度

总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》制定本制度;

2、为***日常财 务行为，发挥财***经营管理和提高经济效益中

的作用，***各部门及员***财务部工作进行有效地监督,同时进一步***财务管理制度，***及员工相关的合法权益，制定本制度;

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必***总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和老核财会人员指导建立健全相关财务核算制度同时负***内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、 负责***的日常财务工作。

2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、***会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、 严格执行国家财经法***各项制度，加强财务管理。

6、***各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务

经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、 完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

2、发 票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或相关领导交 办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、 所有现金收***出纳负责。

2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结,帐实相符。

3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时， 须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其

他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借

款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单

据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全 《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，

逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。

3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款

人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收

入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会

计某某，总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 行核实无误后，

填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。

3、 办公用品、低值易某某:由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保

管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易某某还需有出库单) ,

凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填

写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与 0A设备:技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收

单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

5、资料费:各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理

部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发

票(附上验收单)填写费用报销单。

6、差旅费:于某某3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报

销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单

经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办

一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借

款须由经理担保，视同经理借款。

7、业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。

各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的

个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐

费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人

名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。

未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。差旅费报销管理规定为***差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下:

1、出差人员是***总经理批准离开本市一天以_上进行各项公务活动的

员工。

2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差

申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差

事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办

理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

3)报批手续:

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总

经理批准。

1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内

报销，逾期不报销者，将从工XX扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附

差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加

会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不***报销

路费并领取补助.

10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其

统一标准报销，不享受任何补助。

11、 出差补助天数的计算方法:

1)出发日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:

上午12: 00前出发的可享受全天补助; 12: 00后出发的，当日不能到达目的地

的，可享受半天补助; 12: 00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全

天补助;

2)到XX补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:

上午 12: 00前返回的可享受半天补助; 12: 00后返回的可享受 全天补助。

12、 出差天数的计算方法:按照实有天数计算。

13、 费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

14、 其它

1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐

费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30

元以_上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2)凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打

折后的实际价格填写，如有弄哰作假，一经发现后将加倍扣还。

附件:差旅费报销标准

职务

***元/天)

***元/天)

总经理

280

380

事业部/职能部门总经理(主任)

240

320

部门经理

220

280

部门副经理/主管

180

230

一般人员

160

200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;

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