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***财务避坑指南

?Emily?2019-12-20

生财有术星球有很多创业者，特别是小型创业团队。“小”很多时候也意味着“不规范”，经常会掉一些坑， 而这些坑回头看的时候，如果当初有人提醒一下，很可能就可以绕过去了。?

中小企业的财务中的坑就是其中的坑之一。

所以，今天邀***的财务顾问，一名注册会计师，她有10年的财务工作经验，也是生财有术的星友之一，@Emily，来做一个分享。?

如果你掉过企业财务上面的坑，此篇文章应该看；如果你还没掉过企业财务上面的坑，此篇文章更应该看。?

如果看不懂，建议像我一样，多看几遍。

01十年从业财务中最懂业务的

大家好，非常感谢星主亦仁的邀请，很荣幸来做这个分享。我今天分享的主题是：中小企业财务中走过的坑。

我是华某某，可以叫我Emily。做财务 10 个年头了，注册会计师一枚，曾经同事评价我是他们碰到的财务中最懂业务的。

08 年刚毕业的时候在天健事务所做了不长时间的审计，之后在央企做了一年多的会计，但是发现自己的性格不是太适合，于是接下来的 6 年在 500 强的外企转做财务分析工作（就是大家所谓的表姐）。

也是在这几年中慢慢提高了自己对数据的敏感度，同时由于工作中更深入地接触到业务的每一个细节，慢慢的将自己的财务思维向业务思维转变。

之后考虑到外企本身的发展受限，接下来的3年转到了互联网领域。

先后在 A 轮智能***（100 人以内）以及 A 轮医疗互***（200 人以内）担任财务负责人，***财务业务 0 到 1 的工作，在会计、税务、银行、审计等多方面积累了丰富的实战经验。?

今天主要跟大家分享一下我在过去的几年中通过接触到的初创企业总结的一些大家普遍可能碰到的财务问题。?

02财务人员配置和一个会算大帐的老板

首先咱们说说大的方面，最近三年除了服务 3 家***外，也为很多身边的***出谋划策。碰到很多以下类似的情况：

有个***做电商的，一年 3000-4000 万左某某的流水，但是财务一直是让 400 元/月的代理***负责。联系我的时候是意识到财务即将失控。

另一个电商朋友，业务中货款来往频繁，与供应商及客户都有不同的账期，对我抱怨做了一年还不知道***到底赚了多少钱（应收应付款到底有多少）。

所以咱们先来说说***的财务人员配置这个大问题。

参考之前提到的这***，创始人基本也算是首次创业，前期1年多的时间都是在拼业务。

财务这块建议还是需要有一个财务专业人员负责，但同时可以兼顾人事以及行政。前期不一定招很有经验的人士（毕竟成本比较高），有一定的专业基础，人耐心有责任心即可。

一般的初创企业即使如之前提到的流水较多的情况下，实际业务模式简单，基本上这个人员配置能解决 80% - 90% 的财务问题，不至于给业务拖很大的后腿。?

另外咱们再来聊聊创始人需要具备的财务能力——做一个会算大帐的老板。?

首先来说一说什么叫算大账。“大账”首先针对的是主要的财务指标，一般***收入、成本、毛利、费用、净利润就是最基础的关键指标，此外针对不同类型的业务也会有需要特别关注的指标。?

通过之前几年的积累以及对上市企业的观察，市场上一般贸易型及大部分生产型企业的毛利率普遍 30% 左某某，净利润在 10% 左某某。

互联网企业毛利一般比较高，并且在达到规模效应后随着收入的增长毛利会显著降低，一般需要重点关注的是管理费用中的研发开支主要是人工成本及营销推广成本 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 发票问题

说到这里大家平时肯定也会接触到比较敏感的买发票问题，我个人不是很建议这种操作，相比以上通过建立财务框架利用优惠政策的方案，买发票实在是一个费力效率低下并且风险极高的操作。?

目前金三系统上线后，国内发票特别是增值税专用发票管控越来越严，市面上碰到很多陌生的声称可以低税率开***绝大部分都是坑。?

最常见的操作就是开立多个***，利用大家想节税的心态来提供开专票的服务收取一定的税点。开具完发票后（你收到发票一般会验证真伪，都是真票哦）几个月就会一次性作废所有发票并***。

这时候往往税务局会通过这些***反查出之前开过票的企业，基本上一查一个准，所以建议大家不要轻易相信这类陌生的推广。

如果你有幸身边有靠谱的朋友在日常业务之余能提供给你这方面的帮助，请善待这些真正的兄弟，并做好资金、合同、发票三方资料的统一工作。

但是这些帮助相信也是不能长时间持续的，基本能解决几次燃眉之急已经很不错了。

此外，还有一个小诀窍跟大家分享一下，平时可以安排财务人员多与直属管辖的税管员联系，如果有幸能有税管员介绍对应靠谱的中介机构（税务事务所、审计事务所），基本花个小钱能让你在大部分时间安心业务，不受税务的困扰。?

以上是一般企业会碰到的共性问题，接下来分享一下两个相对特殊但是目前也是比***会碰到的问题。?

05两个特殊问题下级销售，平台资金池

目前互联网企业的业务模式大部分可以分为以下三类：

1、贸易类企业，以电商企业为代表?

2、服务类企业，以提供各类服务（技术为多）为代表?

3、平***?

其中贸易类企业日常主要模式就是购进货物并卖出货物，业务模式相对简单。

碰到比较多的一个问题往往是因为自身业务下游对接下一级渠道时销售模式的区别而导致增值税的税负差异大的问题。?

一般直销的话对下游渠道开具13%的销项专票，同时供应商会开具13%的进销专票，抵扣后没有什么问题。但是在代销模式下会碰到比较多下游的代理商只能开具6%的进项发票导致该部分有7%的税差，会直接影响业务的整体利润。

以上部分说实话没有为大家解释的非常深入，主要还是这部分的专业度比较高，对于创始人来说如果能了解透彻当然比较好（但是目前为止我没有碰到过）。

其实日常创始人只要有概念这两种模式会对利润影响比较大，在谈判的过程中了解对方具体结算的条款方式，剩下对业务的具体影响可以让财务给出详细的测算。?

之前碰到比较多的情况是往往创始人直接负责业务的谈判，到财务人员了解到这方面影响的时候已经是项目完成做结算的阶段，木已成舟的情况下朋友只能自己默默吞下苦果。?

另外对于平***，往往会碰到比较多的就是资金池的问题。

这方面可以找一家有第三方支付牌***帮忙（现在微信也有了微信分账的功能，之前我经手的业务中也有跟类似的连连支付合作过），改变业务模式后财务方面只需要结算自己抽取佣金部分的收入即可。?

特别是提供服务方多为个人的情况下之前大多都会为个人提供不了可以抵扣的专票而在着实头疼。

我之前的亲身经历就是，业务在没有通过第三方的情况下由于本身佣金比例较低，承受不了6%增值税成本而导致项目搁浅，后期在这个问题解决后业务才能重启。***体量起来比较快，现在税务对这块的监管也慢慢趋严，这方面的问题最好能尽早考虑。?

我的分享到此结束，感谢亦仁，感谢生财有术的各位老板。?

关于财务方面的问题今天主要也只是做一个抛砖引玉，主要介绍的也是大部分创业者会碰到的最多的问题。

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