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财务管理和财务会审制度

为了加强预算管理，加强财务监督，规范财务收支行为，提高依法理财，强化节约意识。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规规定，结合我局机关财务管理工作实际情况制定本办法。

一、财务管理职责

1.本局财务管理工作由分管财务的副职领导分管，局财务人员具体负责。

2.坚持专款专用，专项经费由业务股室提出计划，严格按照规定的开支范围、开支标准和其它有关规定掌握经费开支。

3.强化内部审计监督，将会计基础工作列入内部审计的重要内容。局内部每年定期或不定期组织审计小组对局属二级机构（财务独立）的财务收支、会计管理、内部控制制度制订及执行等情况进行审计和检查，发现违规违纪行为，按有关规定严肃处理。

二、经费开支和范围

1.差旅费。因公出差差旅费报销严格按照区政府有关规定执行，主要包括交通费、住宿费、伙食费、公杂费等。差旅费报销严格按照《**区差旅费标准管理办法》*财字〔2021〕9号文件执行。

2.办公用品开支。办公用品的购买，办公设备的维修、更换、更新等由办公室统一负责，填写购买物品清单，经分管办公室的局领导同意，局长批准后方可购买，购买时需两人以上参加。

3.报刊资料费。局领导和各股室的报刊资料，由办公室统一订购。其它业务工作有关确需临时订购的报刊资料，由业务股室提出征订计划，经分管办公室的局领导审核后，按程序报销。

4.加班用餐开支。本局工作人员因执行公务确实无法回家或无法回单位食堂就餐的，经单位审批后可在中晚餐各40元标准内凭据报销工作餐。

5.公务接待费。公务接待坚持热情周到，从简节约的原则，局机关及局属各单位必须严格执行上级有关规定，不准以联络感情和借学习、考察等各种名义互相宴请，日常工作联系一般不安排用餐。公务接待要有公函，报经局主要领导批准同意后，由局办公室负责统筹安排，对口股室协助具体落实。用餐提倡到机关食堂、经济型餐馆或安排政府定点酒店自助餐，一般安排接待一餐，不上高档菜肴，不上各类烟酒。人均接待费标准按有关规定执行。接待对象在 10 人以内的，陪餐人员不得超过3 人；超过 10 人的，不得超过接待对象人数的三分之一。公务接待原则上由承办人员实行“一次（一批）一结”结算，必要时由计某某人员进行结算。

6.各业务股室因工作或会议需要打印、复印的各种材料和文件、报表，原则上由各股室自行打印，确实需要外出打印的，由办公室出据打印凭证并登记后到指定打印社打印。

7.对外使用的收支凭证一律由财务股负责，其他任何股室无权收支现金，严禁借支，挪用公款。因工作需要临时借款的需填写借款凭证，注明结账还款日期，经局长审批签字后，财务人员方可借付，及时还款。

三、审批权限

各业务股室日常公用经费开支先由分管领导审核后，交财务室通过财务会审小组会审后，再按审批权限签批。一次性开支在500元（含）以内的，由分管财务的副局长审批；一次性开支在500元以上、5000元（含）以下的，由分管财务的副局长先审批，再由局长签批；一次性开支在5000元以上的，须经局务会研究通过，再按程序审核签批。

四、局机关的财务会审制度

1.成立财务会审小组，由局长、分管财务的副局长、纪检分管副局长、计某某长、办公室主任组成。

2.财务会审坚持集体审查，实行先审后批制度。各种支出必须由经办人报分管领导审核后，经财务会审后方能报销。财务会审小组负责对每张支出票据的事由、标准、真实性等进行集中审核把关，对可以报销的票据加盖财务会审专用章再按财务报销程序办理。

3.财务会审一般每月开展一次，定于每月10号左右，必要时可以随时召开。会审章由分管纪检副 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 级机构）负责人负责确认费用事项的真实行、必要性，部门费用总额控制。

（3）财务会计负责对费用是否超标；审核手续是否齐全；票据是否齐全；票据有效性、合理性；报销金额与所附单据金额是否一致；对不合法、不合规、不合理票据进行拒收。

（4）计某某负责人对资金的总体控制与把握及限额内报销费用审核把关。

（5）分管财务副职根据相关要求对是否可以开支进行把关。

（6）财务会审人员必须坚持原则，严格按照有关财经法规、规定对票据逐一审核其真实性、有效性和合法性，对所审核的票据承担责任。对没有质疑的单据经会审小组同意后在单据上加盖会审章。未加盖会审章的票据一律退回,不得入账。

六、此制度自发布之日起执行。

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