现金管理制度
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现金管理制度
1.目的
为了加强对现金的内部控制和管理，保证现金的安全，提高货币资金的使用 效率，根据《中华人民共和国会计法》，《内部会计控制一一货币资金》和《现 金管理暂行条例》等法律法规，***实际情况，制定本办法。
2.适用范围
公司拥有的现金（公司库存的货币现金），银行存款和其他货币资金.本办法 适***各部门。各部门办理有关货币资金的收入，支付，保管等事项时，应遵 循本办法的规定。
3.职责
财务部***现金的管理工作.经总经理批准，财务部可授权非财务部门 处理对外现金的收支业务。总经***资金的管理拥有最终决定权。
4.管理原则与依据
4.1公司采取月度计划方式，实施资金计划控制.每月末，财务部收集和汇 总各部门的下月月度资金收支计划，***月度资金计划，经财务部经理审核, 报总经理办公会批准。
4.2经总经理办公会批准后的月度资金计***资金使用的准则，必须 严格遵守。
4.3各部门应当按照规定的程序办理货币资金支付业务，其程序规定按照
《财务报销单据审批程序》执行。
5.现金管理
5.1现金管理的工作要求
5.1. 1公司现金收支和保管业务均由财务部统一办理，特殊情况需经财务 部同意，总经理批准后，非财务部门方有权对外进行现金收支业务。
5.1.2财务部办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管 理暂行条例》及其实施细则与本办法的规定。
5.1.3财务部应该按不同的币种，设现金日记账.出纳要做到日清月结，保 证账实相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部经理处理。
5.1.4为加强对现金出纳保管工作的监督，随时掌握现金的管理情况.财务 部经理应对出纳人员经管的现金进行定期不定期的清查.在清查前出纳人员应 将截止时间之前经过审核的现金收付款凭证全部登记入账，结出余额，并将保管 的现金整理就绪以备查对.清点现金时，出纳人员应当在场，清点以后应将实际
存款与账面数核对.如果发现账款不符或其他不法行为，应查明原因，及时报告 领导和有关部门处理。
5.1.5为确保安全，在节假日，公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应 作好保险柜的安全管理工作。
5.1.6为确保安全，存取1万元以上的现金时，应有两人以上同往.总经理办 公室应保证财务部存取现金使用车辆。
5.2现金经管人员的管理
5.2.1现金的收入，支出和保管只限于出纳负责办理，非出纳人员不得经管 现金。
5.2.2出纳人员的资格由财务部经理和人力资源专员审查，上报总经理批
5.2现金经管人员的管理
5.2.1现金的收入，支出和保管只限于出纳负责办理，非出纳人员不得经管 现金。
5.2.2出纳人员的资格由财务部经理和人力资源专员审查，上报总经理批 准。
5.2.3会计，出纳人员应严格职责分工.
6.现金的收入、支某某范围
6.1现金收入包括:公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
6.2支某某范围包括以下几项。
6.2.1职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利 尰以及国家规定的对个入的其他支某某。
6.2.2\�差人员必须随身携带的差旅尰。
6.2.3结算起点 以下的零星支某某。
6.2.4发给职工的各种奖金。
6.2.5因懫购地点不确定、交通不便、收款方某某 银行账号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等必须使用现金结算的。
6.2.6中国人民银 行确定的需要支付现金的其他支某某。
7.金收支业务的管理
7.1现金收入的管理。
7.1.1无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门 必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日） 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 部门现金借领业务。试工人 员不许借款，可由该部门经理代借。
7.2.5业务人员\�差借款5 000元以上的差旅费时，不 得付给现金，可开\�支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）。
8.本制度禁止下列行为：
8.1超出规定范围，限额使用现金.
8.2超出核定的库存现金限额留存现金.
8.3用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金.
8.4编造用途套取现金.
8.5与其它单位间相互借用货币资金.
8.6利用账户替其它单位和个人套取现金.
8.7将私人财物***保险柜.
8.8***的现金收入中支付（即坐支）.
本制度自签发日期开始执行。
*_**宝德民间***
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