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公司财务管理制度

（2020试行）

目的：为***日常财务行为，发挥财***经营管理中重要作用，持续***经济效益。

适用范围：**_*

一、借款审批及标准

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备等单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款:对特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人***后5天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额3天内补齐，对不办理报销手续且3天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工XX扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款,特殊情况***部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。

二、日常费用报销及标准

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量开具原始发票，对于不能取得原始发票的，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销。

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销。

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批***后再进行补签。

6、费用支出标准：

（1）公司按接待规格分为ABC三个等级，A级餐标按150元/人，B 级餐标按100元/人，C级餐标按80元/人，(上述不含接待烟酒)。特殊情况经总经理批准的除外。

（2）公司因公外出人员按层级乘坐交通工具分为飞机（高管人员）、硬卧（中层）和普通长途客车（技工）三类。特殊情况经总经理批准的除外。

（3）公司因公外出人员餐标按层级分为ABC三个等级，A级餐标按300元/人/天，B级餐标按200元/人/天，C级餐标按150元/人/天。特殊情况经总经理批准的除外。

（4）公司因公外出人员住宿按层级分为ABC三个等级，A级按400元/人/天，B级按300元/人/天，C按200元/人/天。特殊情况经总经理批准的除外。

上述公出差旅费标准为省内标准，普通省市出差在以上基础上浮10%，北上广深上浮30%。特殊情况经总经理批准的除外。

三、财务部负责人工作职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督***各部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、负责***高管层的财务管理和经济核算工作。

5、制定和管理税收政策及程序。

6、建立***内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

7、***有关部门开展经济活动分析，组织***财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

8、参与项目施工报价预算、决算、审定和工程款、材料款结算。

9、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

10、负***财务人员的业务指导和学习工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

11、完成领导布置的其他工作。

四、财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规安.定排固定资产及库存材料等资产的盘点

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚

6、负责装订、管理会计档案

7、***领导交办的其他工作。

五、出纳员工作职责

1、***出纳工作及相关财务事宜;

2、***员工的各项日常报销;

3、负责银行往来业务、完成各项银行支出、收入、汇款及支票的签发;

4、及时登记现金、银行日记帐，做到日清月结，月末编制对帐调节表;

5、负责妥善保管发票印章、支票密码器、空白支票和收据及空白发票等;

6、按照税务机关规***实际情况每月发票购买发票开具领出登记进行妥善管理;7、配合主办会计月底制作记账凭证凭证装订数据汇总报表出具等;

8、完成上级领导安排的其他工作。

六、以上管理制度自正式发布之日起施行，执行过程中如有调整，按调整后内容执行。

**_*

2020年10月1日

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