工程经济学课程某某任务及指导书(2)
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工程经济学
课程某某任务及指导书
课程某某名称： 工程经济学课程某某
专业班级： 工程管理2019级
制 订 时 间： 2021年6月
XX***生态环境与建筑***
一、要求
（一）依据以下已知条件，完成十一大财务报表。
（二）计算财务评价指标：总投资收益率、项目资本金净利润率、项目静态投资回收期（从建设期算起、调整所得税后）、项目动态投资回收期（从建设期算起、调整所得税后）、项目投资内部收益率（调整所得税后）、项目投资NPV（调整所得税后）、项目资本金NPV、项目资本金内部收益率、利息备付率、偿债备付率、建设投资借款偿还期（从建设期算起）。
1、总投资收益率、项目资本金净利润率在整个运营期内按年平均计算，利息备付率、偿债备付率则要在整个运营期内列表分年计算。
2、为了体现与融资方案无关的要求，项目投资现金流量表中的基础数据都需要剔除利息的影响。因此，项目投资现金流量表中的“所得税”应根据利润与利润分配表中的息税前利润（EBIT）乘以所得税率计算，即“调整所得税”。
3、项目资本金内部收益率、项目投资内部收益率（调整所得税后）必须用插值法列式手算得出，而不能用Excel机算得出。项目资本金NPV、项目投资NPV（调整所得税后）必须列式折现手算得出，而不能用Excel机算得出。
（三）课程某某计算说明书
课程某某计算说明书是本课程某某的主要成果之一。
1、说明书基本格式
说明书和财务报表必须打印。打印时正文采用5号宋体，A4纸，上、下、左页边距为25mm，右页边距为20mm，行间距采用20磅。
2、说明书结构及要求
（1）封面
包括：学生姓名、学号、专业班级、条件组合。
（2）课程某某计算说明
要求：详细列明关键数据及财务评价指标的计算过程和结果。对设计计算的步骤、内容进行简短的陈述，一般不少于1000字。财务报表中的数据保留整数，财务评价指标的计算结果（最终）保留两位小数。
3、所有财务报表用A4纸纵向打印。
二、条件
A . 条件一
A1．某拟建项目的设备购置投资3200万元，安.建工程投资4000万元，工程建设其他费1800万元。预计建设期物价平均上涨8%，基本预备费率是6%。
建设期为2年。其中，第一年投资占建设投资的45%（自有资金60%，向银行贷款40%），第二年投资占建设投资的55%（自有资金20%，向银行贷款80%）。借款本金须自投产第一年开始按最大偿还能力偿还，贷款利率为5%（按年计息）。
项目的生产期是12年，设计正常生产能力为70万某某，其中投产第一年年生产产量达到计划正常生产能力的75%，投产第二年年生产产量达到计划正常生产能力的95%，第三年达到正常生产能力。产品销售单价是：240元。
项目建设投资全部形成固定资产。
A2．某拟建项目的设备购置投资3500万元，工程建设其他费的投资1000万元，安.建工程投资3000万元。预计建设期物价平均上涨5%，基本预备费率是10%。
建设期为2年。其中，第一年投入项目资本金4000万元，其余的投资在第二年向银行贷款投入。借款本金须自投产第一年开始按最大偿还能力偿还，贷款利率为8%（按年计息）。
项目的生产期是12年，其中投产第一年年生产产量达到计划正常生产能力的70%，投产第二年年生产产量达到计划正常生产能力的90%，第三年达到正常生产能力。达到计划正常生产能力的销售收入是15000万元。
项目建设投资全部形成固定资产。
A3．某拟建项目建设投资总额为6500万元，其中：预计形成固定资产5300万元（不含建设期贷款利息），无形资产1200万元。无形资产在生产期中，均匀摊入成本。
建设期为2年。其中，第一年投入项目资本金3500万元；第二年共投入资金3000万元 （自有资金2000万，向银行贷款1000万元）。借款本金须自投产第一年开始按最大偿还能力偿还，贷款利率为10%（按年计息）。
项目的生产期是12年，其中投产第一年年生产产量达到计划正常生产能力的65%，投产第二年年生产产量达到计划正常生产能力的85%，第三年达到正常生产能力。达到计划正常生产能力的销售收入是16500万元。
B . 条件二
B1．固定资产折旧年限与生产期相同，固定资产在项目生产期后的回收残余价值为固定资产原值的3%，按照双倍余额递减法计算折旧。
B2．固定资产折旧年限与生产期相同，生产期末固定资产残值40万元，按照年数总和法计算折旧。
B3．固定资产折旧年限与生产期相同，固定资产在项目生产期后的回收残余价值为固定资产原值的5%，按照双倍余额递减法计算折旧。
C . 条件三
C1. 投产第一年需要流动资金1500万元，第二年需要增加流动资金1000万元，第三年需要增加流动资金500万元。流动资金中2000万元为自有资金，其余全部为借款，借款年利率为10%（按年计息）。
C2. 投产第一年需要流动资金2500万元，第二年需要增加流动资金1000万元，第三年需要增加流动资金500万元。流动资金中2500万元为自有资金，其余全部为借款，借款年利率为8%（按年计息）。
C3. 投产第一年需要流动资金1500万元，第二年需要增加流动资金1000万元，第三年需要增加流动资金500万元。流动资金中1500万元为自有资金，其余全部为借款，借款年利率为5%（按年计息）。
D . 条件四
D1. 项目生产期内设计正常生产年份的年总成本费用为9200万元，投产第一年的年总成本费用是正常生产年份的年总成本的80%，投产第二年的年总成本费用是正常生产年份的年总成本的95%。
D2. 项目生产期内设计正常生产年份的年总成本费用为9000万元，投产第一年的年总成本费用是正常生产年份的年总成本的65%，投产第二年的年总成本费用是正常生产年份的年总成本的85%。
E . 条件五
E1. 增值税率为12%，其中外购原材料、燃料等费用为经营成本的30%。所得税率是30%。按10%的比例提取法定盈余公积金，待长期借款还本之后提取。城市维护建设税按增值税的8%计算，教育费附加按增值税的2%计算。
E2. 增值税率为15%，其中外购原材料、燃料等费用为经营成本的35%。所得税率是25%。按5%的比例提取法定盈余公积金，待长期借款还本之后提取。城市维护建设税按增值税的5%计算，教育费附加按增值税的5%计算。
E3. 该项目在投产后第一年、第二年不纳所得税，投产后第三年起纳所得税。增值税率为10%，其中外购原材料、燃料等费用为经营成本的40%。所得税率是30%。按8%的比例提取法定盈余公积金，待长期借款还本之后提取。城市维护建设税按增值税的6%计算，教育费附加按增值税的4%计算。
（企业发生的年亏损，可以用下一年度的税前利润等弥补，下一年度利润不足以弥补的可以在3年内延续弥补，3年内不足以弥补的，用税后利润弥补。所得税=应纳税所得额×所得税率，应纳税所得额=利润总额－上年度亏损。）
F. 建设投资在每年均匀投入，流动资金在每年年初投入。ic=8%。
三、任务分配（一人一组）
序号
条 件 组 合
序号
条 件 组 合
序号
条 件 组 合
1
A1+ B1+ C1+ D1+ E1
56
A2+ B1+ C1+ D1+ E2
111
A3+ B1+ C1+ D1+ E3
2
A1+ B1+ C1+ D1+ E2
57
A2+ B1+ C1+ D1+ E3
112
A3+ B1+ C1+ D2+ E1
3
A1+ B1+ C1+ D1+ E3
58
A2+ B1+ C1+ D2+ E1
113
A3+ B1+ C1+ D2+ E2
4
A1+ B1+ C1+ D2+ E1
59
A2+ B1+ C1+ D2+ E2
114
A3+ B1+ C1+ D2+ E3
5
A1+ B1+ C1+ D2+ E2
60
A2+ B1+ C1+ D2+ E3
115
A3+ B1+ C2+ D1+ E1
6
A1+ B1+ C1+ D2+ E3
61
A2+ B1+ C2+ D1+ E1
116
A3+ B1+ C2+ D1+ E2
7
A1+ B1+ C2+ D1+ E1
62
A2+ B1+ C2+ D1+ E2
117
A3+ B1+ C2+ D1+ E3
8
A1+ B1+ C2+ D1+ E2
63
A2+ B1+ C2+ D1+ E3
118
A3+ B1+ C2+ D2+ E1
9
A1+ B1+ C2+ D1+ E3
64
A2+ B1+ C2+ D2+ E1
119
A3+ B1+ C2+ D2+ E2
10
A1+ B1+ C2+ D2+ E1
65
A2+ B1+ C2+ D2+ E2
120
A3+ B1+ C2+ D2+ E3
11
A1+ B1+ C2+ D2+ E2
66
A2+ B1+ C2+ D2+ E3
121
A3+ B1+ C3+ D1+ E1
12
A1+ B1+ C2+ D2+ E3
67
A2+ B1+ C3+ D1+ E1
122
A3+ B1+ C3+ D1+ E2
13
A1+ B1+ C3+ D1+ E1
68
A2+ B1+ C3+ D1+ E2
123
A3+ B1+ C3+ D1+ E3
14
A1+ B1+ C3+ D1+ E2
69
A2+ B1+ C3+ D1+ E3
124
A3+ B1+ C3+ D2+ E1
15
A1+ B1+ C3+ D1+ E3
70
A2+ B1+ C3+ D2+ E1
125
A3+ B1+ C3+ D2+ E2
16
A1+ B1+ C3+ D2+ E1
71
A2+ B1+ C3+ D2+ E2
126
A3+ B1+ C3+ D2+ E3
17
A1+ B1+ C3+ D2+ E2
72
A2+ B1+ C3+ D2+ E3
127
A3+ B2+ C1+ D1+ E1
18
A1+ B1+ C3+ D2+ E3
73
A2+ B2+ C1+ D1+ E1
128
A3+ B2+ C1+ D1+ E2
19
A1+ B2+ C1+ D1+ E1
74
A2+ B2+ C1+ D1+ E2
129
A3+ B2+ C1+ D1+ E3
20
A1+ B2+ C1+ D1+ E2
75
A2+ B2+ C1+ D1+ E3
130
A3+ B2+ C1+ D2+ E1
21
A1+ B2+ C1+ D1+ E3
76
A2+ B2+ C1+ D2+ E1
131
A3+ B2+ C1+ D2+ E2
22
A1+ B2+ C1+ D2+ E1
77
A2+ B2+ C1+ D2+ E2
132
A3+ B2+ C1+ D2+ E3
23
A1+ B2+ C1+ D2+ E2
78
A2+ B2+ C1+ D2+ E3
133
A3+ B2+ C2+ D1+ E1
24
A1+ B2+ C1+ D2+ E3
79
A2+ B2+ C2+ D1+ E1
134
A3+ B2+ C2+ D1+ E2
25
A1+ B2+ C2+ D1+ E1
80
A2+ B2+ C2+ D1+ E2
135
A3+ B2+ C2+ D1+ E3
26
A1+ B2+ C2+ D1+ E2
81
A2+ B2+ C2+ D1+ E3
136
A3+ B2+ C2+ D2+ E1
27
A1+ B2+ C2+ D1+ E3
82
A2+ B2+ C2+ D2+ E1
137
A3+ B2+ C2+ D2+ E2
28
A1+ B2+ C2+ D2+ E1
83
A2+ B2+ C2+ D2+ E2
138
A3+ B2+ C2+ D2+ E3
29
A1+ B2+ C2+ D2+ E2
84
A2+ B2+ C2+ D2+ E3
139
A3+ B2+ C3+ D1+ E1
30
A1+ B2+ C2+ D2+ E3
85
A2+ B2+ C3+ D1+ E1
140
A3+ B2+ C3+ D1+ E2
31
A1+ B2+ C3+ D1+ E1
86
A2+ B2+ C3+ D1+ E2
141
A3+ B2+ C3+ D1+ E3
32
A1+ B2+ C3+ D1+ E2
87
A2+ B2+ C3+ D1+ E3
142
A3+ B2+ C3+ D2+ E1
33
A1+ B2+ C3+ D1+ E3
88
A2+ B2+ C3+ D2+ E1
143
A3+ B2+ C3+ D2+ E2
34
A1+ B2+ C3+ D2+ E1
89
A2+ B2+ C3+ D2+ E2
144
A3+ B2+ C3+ D2+ E3
35
A1+ B2+ C3+ D2+ E2
90
A2+ B2+ C3+ D2+ E3
145
A3+ B3+ C1+ D1+ E1
36
A1+ B2+ C3+ D2+ E3
91
A2+ B3+ C1+ D1+ E1
146
A3+ B3+ C1+ D1+ E2
37
A1+ B3+ C1+ D1+ E1
92
A2+ B3+ C1+ D1+ E2
147
A3+ B3+ C1+ D1+ E3
38
A1+ B3+ C1+ D1+ E2
93
A2+ B3+ C1+ D1+ E3
148
A3+ B3+ C1+ D2+ E1
39
A1+ B3+ C1+ D1+ E3
94
A2+ B3+ C1+ D2+ E1
149
A3+ B3+ C1+ D2+ E2
40
A1+ B3+ C1+ D2+ E1
95
A2+ B3+ C1+ D2+ E2
150
A3+ B3+ C1+ D2+ E3
41
A1+ B3+ C1+ D2+ E2
96
A2+ B3+ C1+ D2+ E3
151
A3+ B3+ C2+ D1+ E1
42
A1+ B3+ C1+ D2+ E3
97
A2+ B3+ C2+ D1+ E1
152
A3+ B3+ C2+ D1+ E2
43
A1+ B3+ C2+ D1+ E1
98
A2+ B3+ C2+ D1+ E2
153
A3+ B3+ C2+ D1+ E3
44
A1+ B3+ C2+ D1+ E2
99
A2+ B3+ C2+ D1+ E3
154
A3+ B3+ C2+ D2+ E1
45
A1+ B3+ C2+ D1+ E3
100
A2+ B3+ C2+ D2+ E1
155
A3+ B3+ C2+ D2+ E2
46
A1+ B3+ C2+ D2+ E1
101
A2+ B3+ C2+ D2+ E2
156
A3+ B3+ C2+ D2+ E3
47
A1+ B3+ C2+ D2+ E2
102
A2+ B3+ C2+ D2+ E3
157
A3+ B3+ C3+ D1+ E1
48
A1+ B3+ C2+ D2+ E3
103
A2+ B3+ C3+ D1+ E1
158
A3+ B3+ C3+ D1+ E2
49
A1+ B3+ C3+ D1+ E1
104
A2+ B3+ C3+ D1+ E2
159
A3+ B3+ C3+ D1+ E3
50
A1+ B3+ C3+ D1+ E2
105
A2+ B3+ C3+ D1+ E3
160
A3+ B3+ C3+ D2+ E1
51
A1+ B3+ C3+ D1+ E3
106
A2+ B3+ C3+ D2+ E1
161
A3+ B3+ C3+ D2+ E2
52
A1+ B3+ C3+ D2+ E1
107
A2+ B3+ C3+ D2+ E2
162
A3+ B3+ C3+ D2+ E3
53
A1+ B3+ C3+ D2+ E2
108
A2+ B3+ C3+ D2+ E3
163
54
A1+ B3+ C3+ D2+ E3
109
A3+ B1+ C1+ D1+ E1
164
55
A2+ B1+ C1+ D1+ E1
110
A3+ B1+ C1+ D1+ E2
165
四、需要完成的财务报表
表一 建设投资估算表 单位：万元
序号
项目或费用名称
费用总额
投资比例（%）
备注
1
安.建工程投资
2
设备、工器具投资
3
工程建设其他投资
4
1、2、3部分合计
5
基本预备费
6
涨价预备费
7
建设期利息
8
固定资产投资
9
流动资金
10
建设项目总投资
表二 营业收入、增值税金及附加估算表 单位：万元
序号
名称
建设期
生产期
1年
2年
3年
4年
5年
6年
7年
……
生产能力
1
营业收入
（不含增值税）
2
增值税金及附加
2.1
增值税
增值税销项
增值税进项
2.2
城市维护建设税
2.3
教育费附加
表三 资金使用计划与资金筹措表 单位：万元
序号
项目名称
合计
1年
2年
3年
……
1
总投资
1.1
建设投资
1.2
建设期利息
1.3
流动资金
2
资金筹措
2.1
项目资本金
2.1.1
用于建设投资
2.1.2
用于流动资金
内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 息）
3.1.3
流动资金借款
3.2
现金流出
3.2.1
各种利息支出
3.2.2
偿还债务本金
4
净现金流量
5
累计盈余资金
东 莞 理 工 学 院
生态环境与建筑***
课 程 设 计 成 果
课程某某名称： 工程经济学课程某某
学生姓名： 学号：
专业班级： 工程管理专业 级 班
指导教师： 刘某某
条件组合：
2021年 月 日
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