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人力资源社会保障部关于调整年金基金投资范围的通知-人社部发（）95号-政策释义

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附件 调整年金基金投资范围有关问题政策释义 本释义中所指“通知”指《人力资源社会保障部关于调整年 金基金投资范围的通知》（人社部发⺌2020⺗95 号）。 一、通知第二条、第四条第（一）（二）（五）款，银 行存款的发行主体要求： 银行存款的发行主体不包括农村信用合作社（含联社）、 农村资金互助社、***等其他银行业存款类金融机构。 二、通知第二条，股票的涵义： 股票包括 A 股（含创业板、科创板）、港股通标的股票 和优先股。人力资源社会保障部将根据市场变化情况对年金 基金开展其他股票投资实施监管指导。 香港市场投资要求： 目前仅限于年金基金通过股票型养老金产品或公开募 集证券投资基金（不含 QDII 基金）投资港股通标的股票。 三、通知第四条，投资组合的含义： 投资组合包括证券投资组合和专门投资组合。 第（二）（三）款，永续债、可转债的属性： 根据《企业会计准则》及发行机构会计归属等明确其资 产属性为债权的，属于标债资产，资产属性不属于债权的， 维持现行监管要求不变。 第（三）款，港股通标的产品的属性： 港股通标的产品指名称中带有“港股”字样的养老金产 品和名称中带有“港股”字样的公开募集证券投资基金。其 他投XX含有港股通标的股票的公开募集证券投资基金可 不受此款 20%的限制。 第（五）款，专门投资组合的属性： 专门投资组合属于固定收益类组合，不得投资于某某、 股票基金、混合基金、股指期货及股票型（含股票专项型） 养老金产品等权益类产品。法律法规或监管部门另有规定的， 从其规定。 四、通知第六条，单个年金计划基金资产投资比例： 单个年金计划基金资产，投资一年期以内（含一年）的 银行存款、中央银行票据，同业存单，剩余期限在一年期以 内（含一年）的国债，剩余期限在一年期以内（含一年）的 政策性、开发性银行债券，债券回购，货币市场基金，货币 型养老金产品等流动性资产的比例，合计不得低于年金计划 委托投资资产净值的 5%。清算备付金、证券清算款以及一级 市场证券申购资金视为流动性资产。 投资一年期以上的银行存款，标准化债权类资产，信托 产品，债权投资计划，债券基金，固定收益型养老金产品， 混合型养老金产品等固定收益类资产的比例，合计不得高于 年金计划委托投资资产净值的 135%。债券正回购的资金余额 在每个交易日均不得高于年金计划委托投资资产净值的 40%。 已计入流动性资产的不再重复计入固定收益类资产。 投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品（含 股票专项型养老金产品）等权益类资产的比例，合计不得高 于年金计划委托投资资产净值的 40%。其中，投资港股通标 的产品的比例，不得高于年金计划委托投资资产净值的 20%； 投资单只股票专项型养老金产品的比例，不得高于年金计划 委托投资资产净值的 10%。 投资信托产品、债权投资计划，以及信托产品型、债权 投资计划型养老金产品的比例，合计不得高于年金计划委托 投资资产净值的 30%。其中，投资信托产品以及信托产品型 养老金产品的比例，合计不得高于年金计划委托投资资产净 值的 10%。 五、通知第四条第（一）（二）款、第六条第（一）（二） 款，投资比例要求： 明确无待遇支付安排的职业年金计划和职业年金投资 组合，其流动性资产比例可以不受 5%流动性限制，投资固定 收益类资产的比例，合计不得高于该职业年金计划基金资产 净值或职业年金投资组合委托投资资产净值的 140%。 六、通知第七条，投资港股通标的股票的股票型养老金 产品备案管理要求： （一）投资港股通标的股票的股票型养老金产品按照“× 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 应调整的，可以按照《关于加强养老金产品管理有关问题的 通知》（人社厅发„2019 85 号）第五条第（五）款“因法 律法规修订而应当修改养老金产品投资管理合同”情形规定， 自变更生效之日起 15 日内以书面送达或者公告等方式通知 份额持有人，并向人力资源社会保障部报告。 十二、已运作年金计划、投资组合、受托直投组合和养 老金产品的投资比例、投资范围与本通知不符的，应于 2021 年底前调整到位。已运作投资组合或养老金产品中，持有的 商业银行理财产品、特定资产管理计划可持有至到期，相应 养老金产品到期后清算并上报清算报告；已运作优先股型养 老金产品 2021 年底前清算完毕并上报清算报告。 [文章尾部最后300字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。

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