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***对各***财务管理制度

为了***发展壮大，***内部规章制度，***整体管理水平，降低运营成本，进一步完善集团管控体系，防范财务风险，特制订本制度。

本制度适用于万盟盛世集团全资及控股子（孙）公司，以及虽无股权关系但实际受控万盟盛世集***（以下统称“***”）。

第一章 管理原则

第一条 ***管理定位于战略规划中心、投融资决策中心、业务指导中心、信息中心、财务管理中心和服务支持中心，对***实行“统分结合、弹性授权”的管理原则，即在监管约束有效的前提下对***充分授权。

第二条 ***对***的授权关系将按***经营规模、经济效益、发展阶段等不同情况作适当的调整。

第三条 建立多层次治理管控体系，实现“集权有道、分权有序、授权有章、行权有度”；突出集团规模优势，提高管控复制能力和协同增效，凸显总部核心价值；建立“预算、结算、核算”三算合一的战略财务管控体系。强化财务管控，通过管理制度输出的方式对***财务的运作进行有效地边界控制和指导；建立风险导向的内控体系，实现风险实时监控；

第二章 ***设立

第四条 对有必要***化股权运作的，由董事会拟定相关执行方案，经股东会讨论通过后，方可成立***，具体筹建工作由***总经理负责，各中心配合执行。

第五条 ***变更注册名称、地址或办公地址需上报***批准。

第三章 财务管理基本原则

第六条 为了促进企业集团战略管理中的各项活动顺利进行和协调发展，应构建合理有效、制度化的集团战略管控体系。企业集团战略管控体系是指企业集团中，***之间、各***之间在战略管理工作中的分工与合作关系的体制与机制。主要包括集团***关于战略分析、战略决策和战略实施与控制工作中的权责划分、沟通协同和控制方式等内容。

第七条 集团战略管控体系中战略管理过程的分工、实施控制内容通过集团预算管理过程体现，战略分析工作通过集团企业业绩评价工作体现。***依据***统一的标准编制、执行预算。

第四章 财务人员管理

第八条 集团财务系统实行垂直管理，集团财政管理中心是***财务部门的业务领导部门。集团财政管理中心除承担集团总部的财务管理、会计核算等职责外，还负有对***进行财务指导、监督、审计职责。***财务部门在履行本企业财务管理、会计核算等职责时，须接受集团财务部的指导、监督、审计。

第九条 下属企业财务负责人（财务总监或财务部门负责人。下同）实行集团委派制，由集团确定人选（集团直接选定人选，或下属企业推荐人选、集团评估认可）并派驻到***。***设有董事会的，由董事会聘任。

第十条 ***财务负责人实 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 表说明或备注），以及月份经营分析报告（4、7、9月份增加资产负债表）。

第二十一条 内部年度财务报告包括年末资产负债表、年度利润表、年度现金流量表、年度会计报表说明、年度财务决算报告（草案）。

第二十二条 集团可根据实际需要，要求***编制、报送临时财务报告。临时财务报告的内容、格式等，由集团根据届时情况确定。

第八章 印章管理

第二十三条 公章、合同章由集团统一管理，需要盖章，按流程提交申请盖章。财务专用章、发票专用章***财务负责管理，按相关用章管理制度执行。

第九章 审计监督

第二十四条 各***接受***的审计监督,积极配合***审计部门完成***指令的各项审计工作，任何单位和个人不得拒绝、阻碍***审计人员依法执行审计任务。

第二十五条 ***财务审计主要分为经营成果审计、财务收支审计、内控制度设计、高管人员离任审计和专项审计五大类。***审计部门每年定期或不定期的对各***进行审计。以便于***对***的经营状况及经营者的工作业绩做出全面评估,并及时了解***的重大事项。审计结果作为***财务决算报告及管理层年度绩效评估的主要依据。

第二十六条 各***的总经理及财务负责人离任,须由***对离任的经理或财务负责人在任职期间的工作情况进行全面审计。

第十章 重大事项报告、审议制度

第二十七条 各***应建立重大事项报告制度和审议程序,及时向***分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项、管理层办公会决议等重要文件,以及其他可***产生重大影响的信息;

***对以下重大事项应当在发生后及时报告:

1、重大诉讼、仲裁事项；

2、重要合同(借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠予、承包、租赁等)的订立、变更和终止；

3、重大行政处罚

4、重大经营性或非经营性亏损；

5、遭受重大损失(包括产品质量,生产安全事故)；

6、关联交易

第二十八条 各***对外洽谈重大经济合同必须报备股东会通过后实施,未经确认的重大经济合同不得洽谈、签约。重大经济合同包括(但不限于)以下几个方面:

1、固定资产购买、建造和装修改造合同及预算和决算书；

2、对外投资(包括股权投资和债权投资)合同；

3、与其他投资人合作项目；

4、借款及其他方式融资合同；

5、任何形式的对外承诺、担保、财产抵押和质押合同；

6、重大资产处置合同,包括重大财产转让、租赁等合同。

7、重大股权处置权、重大资产处置权

附件：

餐饮账务处理指引

教育项目账务处理指引

固定资产管理制度

存货管理制度

资金管理制度

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