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目录

目录 1

德峰兴元(江苏)***财务管理制度 2

第一章 审批制度 4

一、 总则 4

二、 行政费用支出管理制度 4

三、 公司差旅费开支制度 4

四、 车辆维修费及汽油费管理制度 5

五、 办公费用，会议费用及其他费用管理制度。 5

六、 行政费用报销制度 5

七、 其他（白条）--此条不对外公布且不作为财务制度一部分 6

第二章 货币资金的管理 6

第三章 存货的管理 9

第四章 财产管理制度 13

第五章 工程成本管理制度 15

第六章 发票和收据的使用管理 16

德峰兴元(江苏)***财务管理制度

财务***从事一切财务及资金活动的管理与执行机构，***的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、***的财务管理工作，***的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费缴纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；***筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、***会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账、做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3、***成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、***内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章 审批制度

总则

1、公司3000元以上的款项的支付，***总经理签字批准。如总经理***，可由钉钉线上审批。

2、财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位***印章***总经理同意并提供经办人身份证复印件）。

3、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况***主管领导批准。

行政费用支出管理制度

（1）公司管理人员的费用报销，***总经理批准后财务方可报支。

（2）涉及应酬等非正常费用，须公司总经理批准。

公司差旅费开支制度

（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

（2）公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

A 住宿标准： 一般职员，房租标准为150元/日。

B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人50元/日。

C职工出差来回车费实报实销。

D驾驶员出差补贴按每天50元计算。

（4）实际报销金额***的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司总经理审批后支付。

车辆维修费及汽油费管理制度

（1） 公司车辆维修保养由行政部统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。

⑵公司汽油票由行政部统一保管并设账登记使用。

办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

（1） 公司办公用具由行政部统一采购，管理。

（2）行政部财产台账为财务部附设账册。

（3）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标***人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

行政费用报销制度

（1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项等零星开支。

（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报总经理签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

（4） 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用备用金或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。

（5）其他有关费用及成本支出的程***规定为准。

其他（白条）--此条不对外公布且不作为财务制度一部分

公司原则上不允许出现白条报销的情形，若确系无法取得相关发票，应视金额大小（具体金额权限划分讨论后公布）分别报由项目经理、工程部负责人、总经理审批，审批通过后予以报销（或可以使用其他发票代替）。

第二章 货币资金的管理

一、库存现金的管理

1、现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务管理部门领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符。

2、出纳人员到银行提取现金20000元以上的，公司必须专车专人护送。

3、凡能用转账支票支付的款项不得支付现金。

4、现金支付范围：发放职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。

5、差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额，按借款审批程序审批。出差人员回企业后必须在七个工作日报销清账，超过七个工作日，财务人员不予进行处理。借支金额由财务人员从工资中扣回。

其他借款，由借款人填写申请单，按本制度规定的审批权限逐级审批。

6、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转账套现和大额度（1万元以上）支付往来或贸易现金。

二、银行存款的管理

1、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。公司各项目部原则上不许开设银行账号，确因工作需要开设账户的，***财务管理部门批准。

3、银行账户印鉴的使用实行两章分管并用制，不准壹人统一保管。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

三、网银支付的管理

公司网银支付由制单和审核两部分组成，出纳和财务管理部门经理分别保管网银制单盾与网银审核盾，任意一个盾单独使用均不能完成业务。

支付程序：

1、按照固定付款时间，资金会计根据办理完成的付款审批单据录入财务账套系统，打印凭证后于交资金室出纳进行付款（特殊事项或紧急付款除外）。

2、出纳根据资金会计的付款凭证进行付款，核对单位名称、银行信息及金额后进入网银界面插入制单盾办理付款业务；

3、出纳录入完数据后提交指令，并将原始凭证一起交网银审核盾持有人进行复核；

4、网银审核盾持有人拿到原始凭证后，检查凭证及票据并登录网银界面核对付款凭证与网银录入信息，如核对一致正确，插入审核盾，提交银行指令，款项付出，此笔业务结束。

5、若审核盾持有人因公外出，书面交接相关责任人，代理授权审核。银行对 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 查验后销毁。

5、公司取得的增值税普通发票、增值税电子普通发票和通用机打发票，单张票面金额大于等于500元以上的，要求成本核算人员自行在https://inv-veri.chinatax.gov.cn/国家税务总局全国增值税发票查验平台查询发票真伪并签字确认，主管会计应每月抽查发票的真伪。

6、公司必须凭合法的发票入账，***成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务管理部门有权拒收。

7、公司增值税专用发票、一般发票的购买与保管由办税员负责，收据由财务管理部门档案保管人员统一负责收发及建档保管，收据的领用人员对领用收据的开具及保管负责。

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